Проводки при оплате больничных листов.

[Даночка]

Государственное учреждение. Работаю по МСФО. Проверьте, пожалуйста,  правильность проводок при начислении и выплате больничных листов?

ДТ      КТ

3244   3241

3122   3244

3241   3247

7040   3122

[POLIN]

Государственное учреждение. Работаю по МСФО. Проверьте, пожалуйста,  правильность проводок при начислении и выплате больничных листов?

ДТ      КТ

3244   3241

3122   3244

3241   3247

7040   3122

Вы какой инструкцией пользуетесь в своем ведомстве, при осуществлении учета?

[Даночка]

Правила ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях. Приказ Министра финансов РК №393 от 3.08.2010года.

[POLIN]

Все проводки у вас правильные.

Я только не пойму, зачем вы в связи с начислениями по временной нетрудоспособности нам показываете проводку № 3 (Дт 3241   Кт 3247).

Как бы она не противоречит учету вообще, но в связи с нетрудоспособностью какое имеет значение? Этой проводкой вы из заработной платы как бы удерживаете суммы по их заявлениям которые они просят перечислить по вкладам в банки или еще на какие цели.

А сама выдача задолженности работнику по начисленным доходам должна корреспондировать со счетом бюджетного инвестирования (ваш расчетный счет), либо с кассой).

Вот эту проводку я не очень у вас поняла.

[Даночка]

Спасибо что ответили. Эти проводки я переписала с 5 мемориального ордера.  Веду учет вручную.  Просто с этими больничными не идет главная книга.  Вот я и засомневалась.  Никак не пойму: мы же уменьшаем сумму соц. налога, (больничные) потом опять увеличиваем на эту же сумму?

[POLIN]

Спасибо что ответили. Эти проводки я переписала с 5 мемориального ордера.  Веду учет вручную.  Просто с этими больничными не идет главная книга.  Вот я и засомневалась.  Никак не пойму: мы же уменьшаем сумму соц. налога, (больничные) потом опять увеличиваем на эту же сумму?

Где вы ее увеличиваете?

[Даночка]

Когда списываю  на 7040. Я увеличиваю :     начисленный соц налог. + начисление по временной нетрудоспособности.