В.В. Опубликовано 10 Июня 2009 Жалоба Share Опубликовано 10 Июня 2009 Уважаемые бухгалтера! Прошу откликнуться. Предприятие А переуступило сумму долга предприятию В.Договор цессии. Сумма долга более 1 млн.долларов. Какие надо заплатить налоги предприятию В и предприятию А,оба ТОО (ИУ) Должник АО нерезидент. Сумма долга с НДС. Долгу пошел второй год. Отражен в КПН (100) ТОО А. Договор с АО контролируется в банке как с нерезидентом. :angryfire: Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Iris Опубликовано 10 Июня 2009 Жалоба Share Опубликовано 10 Июня 2009 Уважаемые бухгалтера! Прошу откликнуться. Предприятие А переуступило сумму долга предприятию В.Договор цессии. Сумма долга более 1 млн.долларов. Какие надо заплатить налоги предприятию В и предприятию А,оба ТОО (ИУ) Должник АО нерезидент. Сумма долга с НДС. Долгу пошел второй год. Отражен в КПН (100) ТОО А. Договор с АО контролируется в банке как с нерезидентом. НК РК Статья 91. Доход от уступки права требования Доходом от уступки права требования является: 1) для налогоплательщика, приобретающего право требования, - положительная разница между суммой, подлежащей получению от должника по требованию основного долга, в том числе суммы сверх основного долга на дату уступки права требования, и стоимостью приобретения права требования; 2) для налогоплательщика, уступившего право требования, -положительная разница между стоимостью права требования, по которой произведена уступка, и стоимостью требования, подлежащей получению от должника на дату уступки права требования, согласно первичным документам налогоплательщика. Все зависит от того, за какую сумму переуступлен 1 млн. Если меньше - налог возникает у В, если больше - у А. Нет информации за что АО задолжало, что за сделка была и почему сумма с НДС? Если была реализация товаров, работ ,услуг, то положительная разница у предприятия А облагается НДС. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
В.В. Опубликовано 11 Июня 2009 Автор Жалоба Share Опубликовано 11 Июня 2009 НК РК Все зависит от того, за какую сумму переуступлен 1 млн. Если меньше - налог возникает у В, если больше - у А. Нет информации за что АО задолжало, что за сделка была и почему сумма с НДС? Если была реализация товаров, работ ,услуг, то положительная разница у предприятия А облагается НДС. За выполненные работы. Не очень хороший вариант. И уже по методу начисления все работы обложены кпн и он уплачен. Теперь что ли повтор за долг ? Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
В.В. Опубликовано 11 Июня 2009 Автор Жалоба Share Опубликовано 11 Июня 2009 И предприятие В гне стоит на учете по НДС но после сделки должно стать ? Почему если и доход и НДС уже отражены на ТОО А. И учредитель один переуступка самому себе за спасибо. Учредитель хочет закрыть тоо А и только долг удерживает его от этого шага. Есть какие нибудь реальные пути его забрать у АО ? Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Iris Опубликовано 11 Июня 2009 Жалоба Share Опубликовано 11 Июня 2009 За выполненные работы. Не очень хороший вариант. И уже по методу начисления все работы обложены кпн и он уплачен. Теперь что ли повтор за долг ? "Повтор" по-любому не может никак быть. Доход был признан и кпн начислен в том периоде, когда были приняты выполненые работы, так? Теперь доход у уступающего долг может возникнуть ТОЛЬКО если сумма уступки больше суммы долга. Делайте уступку ровно на сумму долга, чтобы ни у одной из сторон не возникло дохода и облагаемого оборота, тогда и обязательств по кпн и ндс у обоих не появится. Если принимающая сторона (ТОО В) - не плательщик НДС, то он принимает сумму долга без ндс, вот и все. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
В.В. Опубликовано 11 Июня 2009 Автор Жалоба Share Опубликовано 11 Июня 2009 (изменено) "Повтор" по-любому не может никак быть. Доход был признан и кпн начислен в том периоде, когда были приняты выполненые работы, так? Теперь доход у уступающего долг может возникнуть ТОЛЬКО если сумма уступки больше суммы долга. Делайте уступку ровно на сумму долга, чтобы ни у одной из сторон не возникло дохода и облагаемого оборота, тогда и обязательств по кпн и ндс у обоих не появится. Если принимающая сторона (ТОО В) - не плательщик НДС, то он принимает сумму долга без ндс, вот и все. Это и надо. Учредитель ТОО А уступает ТОО В сумму долга подписывет договор. Его регистрируют где-либо типа нацбанка или контроль кончился когда подписаны были акты выполненных работ ? Должник нерезидент. И еще Надо ли обьяснять почему переуступили долг или никог не касается ? Изменено 11 Июня 2009 пользователем В.В. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
В.В. Опубликовано 12 Июня 2009 Автор Жалоба Share Опубликовано 12 Июня 2009 У ТОО В возникнет все таки доход т к А ничего не должно В ? Или придумать мифический долг на 1 млн. ? Может оформить в ТОО А весь долг дивидендами и обложить 5 % на учредителя итогда и тоо В не нужно ? При закрытии ТОО А долг не пропадаъет ? Долг то возникнет у ТОО А перед учредителем А как закрепить долг за должником. Тут и три года может пройти. Должник может поставить на доход и оплатит кпн ? Это ввыгодно ему чем деньги отдавать ? Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Гость Гость Опубликовано 12 Июня 2009 Жалоба Share Опубликовано 12 Июня 2009 Каким образом потребовать долг в млн.долларов у должника или все таки с наименьшими потерями по схеме передать в другое ТОО. По цессии получается что ТОО В получит доход ? Или оформить что это аванс на др.рабты ? Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Гость Гость ИП Опубликовано 13 Июня 2009 Жалоба Share Опубликовано 13 Июня 2009 Вау у бабНади опять здесь ник появился теперь держись!!! :biggrin: Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Рекомендуемые сообщения