Гость donechka Опубликовано 28 Августа 2009 Жалоба Share Опубликовано 28 Августа 2009 Срочно нужна помощь, ТОО оказывает услуги транспортного экспедирования получаем услуги от поставщиков потом перевыставляем клиентам, какими проводками оформляете через счета доходов и расходов или только через счета дебиторской и кредиторской задолженности? Заранее всем благодарна кто откликнется. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Laimа Опубликовано 28 Августа 2009 Жалоба Share Опубликовано 28 Августа 2009 какими проводками оформляете через счета доходов и расходов или только через счета дебиторской и кредиторской задолженности? По выделенному жирным - можно поподробнее, непонятно, что вы подразумеваете под этим?! Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Lassie Опубликовано 30 Августа 2009 Жалоба Share Опубликовано 30 Августа 2009 Срочно нужна помощь, ТОО оказывает услуги транспортного экспедирования получаем услуги от поставщиков потом перевыставляем клиентам, какими проводками оформляете через счета доходов и расходов или только через счета дебиторской и кредиторской задолженности? Заранее всем благодарна кто откликнется. 1. Если вы получили счета-фактуры, акты выполненных работ от поставщиков, суммы затрат, по которым согласно договора транспортной экспедиции должны быть возмещены клиентом, то естественно вы должны использовать счета дебиторской и кредиторской задолженности. Дебет счета 1284 «Прочая краткосрочная дебиторская задолженность» Кредит счета 3310 «Краткосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам». 2. Если суммы затрат, по предоставленным документам также относятся к клиентам, но не предусмотрены договором транспортной экспедиции, а клиент согласен их принять, то суммы по счетам относятся на расходы, затраты, а затем выставляются как обычная реализация товаров, работ, услуг, проводки следующие: Дебет счета 7210 «Административные расходы» или 8110 «Основное производство» или 8410 «Накладные расходы»…. Кредит счета 3310 «Краткосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам». Затем Дебет счета 1210 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» Кредит счета «Доход от реализации продукции и оказания услуг», либо 6280 «Прочие доходы». Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Гость donechka Опубликовано 1 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 1 Сентября 2009 По выделенному жирным - можно поподробнее, непонятно, что вы подразумеваете под этим?! Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Гость donechka Опубликовано 1 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 1 Сентября 2009 По выделенному жирным - можно поподробнее, непонятно, что вы подразумеваете под этим?! По выделенному жирным - можно поподробнее, непонятно, что вы подразумеваете под этим?! Я имею ввиду, что если приходят документы от поставщиков делать ли проводки дт 7211 кт 3310 соответственно дт 1420 кт 3310, а потом когда перевыставляю клиенту соответственно таким же способом дт 1210 кт 6010 дт 1210 кт 3130, и плюс еще проводка по отражениею дохода по нашей сумме вознаграждения. Или же будет правильно отражать как описала ниже Людмилка. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Laimа Опубликовано 1 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 1 Сентября 2009 ...приходят документы от поставщиков делать ли проводки дт 7211 кт 3310 соответственно дт 1420 кт 3310, а потом когда перевыставляю клиенту ... дт 1210 кт 6010 дт 1210 кт 3130, и плюс еще проводка по отражению дохода по нашей сумме вознаграждения. Все верно. :poklon: Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Lassie Опубликовано 1 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 1 Сентября 2009 Все верно. Верно что? Относить чужие расходы на свои затраты и брать при этом НДС в зачет? По своему ответу хотела бы еще пояснить. По п.1 при проводке Д-т1284 К-т 3310, НДС в зачет не берется, вся сумма по сч-ф. относится на счет1284 По п.2 естественно что при указании в сч.ф-ре НДС принимается в зачет. Д-т 7210, 8110, 8410, К-т 3310 Д-т1420 К-т 3310 Также по п.1 при перевыставлении сч.ф-ры проводки будут следующие Д-т 1210 К-т 1284. Проводки по НДС нет, а вот в самой сч.ф-ре отразить нужно согласно перевыставляемой, т.е. указать оборот облагаемый, НДС, всего стоимость реализации - такие как в исходном документе. А вот во втором варианте ест-но, при выписке сч-ры будут проводки Д-т 1210 К-т 6010, 6280 Д-т 1210 К-т 3130 Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Laimа Опубликовано 1 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 1 Сентября 2009 (изменено) Верно что? Относить чужие расходы на свои затраты и брать при этом НДС в зачет? Внимательнее почитайте. Они возмещение в доход себе ставят, вместе с НДС. -1 +1 = 0 А НДС к оплате у них будет с дохода по комиссионному вознаграждению. Кстати, это довольно распространенная практика."Договор комиссии" называется. Изменено 1 Сентября 2009 пользователем Laim@ Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Гость donechka Опубликовано 2 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 2 Сентября 2009 Верно что? Относить чужие расходы на свои затраты и брать при этом НДС в зачет? По своему ответу хотела бы еще пояснить. По п.1 при проводке Д-т1284 К-т 3310, НДС в зачет не берется, вся сумма по сч-ф. относится на счет1284 По п.2 естественно что при указании в сч.ф-ре НДС принимается в зачет. Д-т 7210, 8110, 8410, К-т 3310 Д-т1420 К-т 3310 Также по п.1 при перевыставлении сч.ф-ры проводки будут следующие Д-т 1210 К-т 1284. Проводки по НДС нет, а вот в самой сч.ф-ре отразить нужно согласно перевыставляемой, т.е. указать оборот облагаемый, НДС, всего стоимость реализации - такие как в исходном документе. А вот во втором варианте ест-но, при выписке сч-ры будут проводки Д-т 1210 К-т 6010, 6280 Д-т 1210 К-т 3130 Людмилка, хотела бы у вас уточнить по 1 варианту, а в декларации по НДС и в реестре-сетов-фактур тогда какую сумму указывать, только сумму вознаграждения или же полную сумму вместе со сторонними услугами, если я покажу только оборот связанный с вознаграждением, а клиенты в своем реестре укажут полную сумму у меня же вылезут разногласия по камеральному контролю, как быть при такой ситуации или я что-то опять не поняла? Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Laimа Опубликовано 2 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 2 Сентября 2009 ...или я что-то опять не поняла? ну почемы вы не ищете простых путей?! Принимайте себе счета фактуры поставщиков, там покупателем услуг ваша контора указана? И перевысталвйте их полной суммой как посреднические услуги вашим клиентам! вы же все верно написали. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Гость Людмилка Опубликовано 3 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 3 Сентября 2009 ну почемы вы не ищете простых путей?! Принимайте себе счета фактуры поставщиков, там покупателем услуг ваша контора указана? И перевысталвйте их полной суммой как посреднические услуги вашим клиентам! вы же все верно написали. Ну, почему вы так настаиваете на своем мнении? Человек имеет право знать разные способы учета. А бухгалтерский учет это не только -1+1=0. А теперь собственно ответ по теме. Например, вам пришел счет-фактура от ТОО «А» № 44 от 26.01.2009 г. на сумму 7 828 800 тенге с НДС, оборот без НДС, 6 990 000 тенге, НДС 838 000 тенге. Вы перевыставляете эту счет фактуру ТОО «Б», а ваше вознаграждение составляет по данной сч.ф-ре 10 000 тенге без НДС, НДС 12% - 1 200 тенге, всего с НДС 11 200 тенге. В форме 300.07 указываются Гр. D № счет-фактуры, № 50 Гр. E Дата выписки счет-фактуры, 15.02.2009 г. Гр. F Всего стоимость по счет-фактуре без учета НДС, 7 000 000 Гр. G Сумма НДС, указанного в счет-фактуре всего, 840 000, Гр.H Сумма начисленного НДС, 1 200. В декларации сумма оборота по реализации указывается в строке 300.00.001 VI Реализация по договору транспортной экспедиции. В размере облагаемого оборота 10 000 тенге и начисленного НДС 1 200 тенге. В форме 300.08 Гр. D № счет-фактуры, № 44 Гр. E Дата выписки счет-фактуры, 26.01.2009 г. Гр. F Всего стоимость по счет-фактуре без учета НДС, 6 990 000, Гр. G Сумма НДС, указанного в счет-фактуре всего, 838 000, Гр.H Сумма подлежащего отнесению в зачет , 0. Полученный счет-фактура от поставщиков в самой декларации нигде не отражается. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Lassie Опубликовано 3 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 3 Сентября 2009 838 000 838 800 тенге. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Гость donechka Опубликовано 4 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 4 Сентября 2009 Ну, почему вы так настаиваете на своем мнении? Человек имеет право знать разные способы учета. А бухгалтерский учет это не только -1+1=0. А теперь собственно ответ по теме. Например, вам пришел счет-фактура от ТОО «А» № 44 от 26.01.2009 г. на сумму 7 828 800 тенге с НДС, оборот без НДС, 6 990 000 тенге, НДС 838 000 тенге. Вы перевыставляете эту счет фактуру ТОО «Б», а ваше вознаграждение составляет по данной сч.ф-ре 10 000 тенге без НДС, НДС 12% - 1 200 тенге, всего с НДС 11 200 тенге. В форме 300.07 указываются Гр. D № счет-фактуры, № 50 Гр. E Дата выписки счет-фактуры, 15.02.2009 г. Гр. F Всего стоимость по счет-фактуре без учета НДС, 7 000 000 Гр. G Сумма НДС, указанного в счет-фактуре всего, 840 000, Гр.H Сумма начисленного НДС, 1 200. В декларации сумма оборота по реализации указывается в строке 300.00.001 VI Реализация по договору транспортной экспедиции. В размере облагаемого оборота 10 000 тенге и начисленного НДС 1 200 тенге. В форме 300.08 Гр. D № счет-фактуры, № 44 Гр. E Дата выписки счет-фактуры, 26.01.2009 г. Гр. F Всего стоимость по счет-фактуре без учета НДС, 6 990 000, Гр. G Сумма НДС, указанного в счет-фактуре всего, 838 000, Гр.H Сумма подлежащего отнесению в зачет , 0. Полученный счет-фактура от поставщиков в самой декларации нигде не отражается. Спасибо большое за такую доступную информацию, и всем кто принял участие в опросе!!! Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Гость S76 Опубликовано 4 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 4 Сентября 2009 Подскажите пожалуйста. Наша фирма (плательщик НДС) оказала автотранспортную перевозку по Казахстану на собственной автомашине с собственным водителем, т.е. никакие другие организации для осуществления перевозки не привлекались. Затраты на перевозку - бензин, з/пл водителя и амортизация а/м. Касается ли нас ст. 264 НК касательно особенностей выписки счетов-фактур экспедиторами? Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Lassie Опубликовано 13 Сентября 2009 Жалоба Share Опубликовано 13 Сентября 2009 Касается ли нас ст. 264 НК касательно особенностей выписки счетов-фактур экспедиторами? У вас в данном случае нет таких особенностей, значит, статья на вас не распространяется. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Рекомендуемые сообщения