применение налоговых санкций к контрагенту при снятии с учета по НДС

[da Vinci]

С учетом и налогами по имеющимся оборотам, наверное, разберется ваш бухгалтер. У поставщика в этом случае вообще проблем быть не должно. НО...

Сам факт выписки данного счета-фактуры является правонарушением и предполагает ответственность:

Статья 211. Выписка фиктивного счета-фактуры

Выписка налогоплательщиком фиктивного счета-фактуры -

влечет штраф на индивидуальных предпринимателей в размере тридцати пяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере ста двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двухсот процентов от суммы налога на добавленную стоимость, включенной в счет-фактуру.

Примечание. Фиктивным счетом-фактурой признается счет-фактура, выписанный плательщиком, не состоящим на учете по налогу на добавленную стоимость, а равно лицом, фактически не производившим выполнение работ, оказание услуг, отгрузку товаров и включающий в себя сумму налога на добавленную стоимость.

В этом случае идеальным вариантом для вас будет договориться с покупателем, чтобы данный счет-фактуру изъять и нигде не проводить,а за это хотя бы частично компенсировать потери покупателя в виде доначисления НДС и пеней.

[Alexey Fomenko]

Спасибо большое за обстоятельный ответ. Еще уточнение- Вы предлагаете нам с покупателем договориться о нашей перед ним компенсации после того, как ему будут доначислены НДС и пени?

[Лел]

Еще уточнение- Вы предлагаете нам с покупателем договориться о нашей перед ним компенсации после того, как ему будут доначислены НДС и пени?

Это было бы по-партнерски и порядочно, ИМХО. Ваш контрагент попал, конечно, ну и не нужно усугублять эту ситуацию, чреватую еще и судебным иском. Вот, почитайте тему про возможные действия вашего конрагента:

http://forum.zakon.kz/index.php?/topic/110939-nds-ushel-v-karman/

[Alexey Fomenko]

спасибо большое, почитаю, если будут вопросы, укажу здесь.

[Alexey Fomenko]

Почитал, спасибо. В принципе, наша компания пустая как бамбук. Взыскать что-то через суд будет невозможно, а если применять адм. отвтственность (ст.211), -тоже самое, будет начислен адм штраф, который так же "зависнет", а может, будет использован нами в своих целях для последующего банкротства. А перед контрагентом у нас партнерских и моральных обязательств никаких нет, т.к. это их махинации с прежним руководством.

[В.В.]

Почитал, спасибо. В принципе, наша компания пустая как бамбук. Взыскать что-то через суд будет невозможно, а если применять адм. отвтственность (ст.211), -тоже самое, будет начислен адм штраф, который так же "зависнет", а может, будет использован нами в своих целях для последующего банкротства. А перед контрагентом у нас партнерских и моральных обязательств никаких нет, т.к. это их махинации с прежним руководством.

а комплексная проверка вам по плечу?

[da Vinci]

Спасибо большое за обстоятельный ответ. Еще уточнение- Вы предлагаете нам с покупателем договориться о нашей перед ним компенсации после того, как ему будут доначислены НДС и пени?

В их интересах доначислить и уплатить самим, не дожидаясь пока это сделают соответствующие органы.

[В.В.]

надеюсь он это понял и восклицать не будет

[Alexey Fomenko]

а комплексная проверка вам по плечу?

для комплексной оснований нету

[В.В.]

для комплексной оснований нету

КАК СКАЗАТЬ

Судя по корректировки НДС - это снятие начислений за некоторый значительный период ,оснований более чем достаточно. Другой вопрос - займутся ли этим налоговые органы и какие у них письма на этот счет

Не забывайте вы длительный период выписывали фиктивные счета фактуры

Изменено 23 Мая 2013 пользователем В.В.

[Alexey Fomenko]

нет, 2 недели, но там общая сумма около 20 млн

[В.В.]

нет, 2 недели, но там общая сумма около 20 млн

не понял

вы не писали про выписки фиктивных сф с 2009 года?

Какие 2 недели?

[Alexey Fomenko]

я был уверен, что под значительным периодом Вы имеете ввиду, что с/ф нами долгое время после того, как сняли с учета выписывались. Нет, 2 недели, потом деятельности не велась вообще в связи со сменой руководства. Через 2 недели после того, как сняли с учета по НДС вся деятельность прекратилась в 2009 году. С/ф по этим 2-м неделям по НДС составили около 20 млн. Теперь если контрагентам посчитают пени, то там все 50 млн выйдет 4 года, да еще штраф 50% как субъекту крупного.

[В.В.]

Выходите на банкротство ?

[Alexey Fomenko]

сейчас Б может отправить за все годы дополнительные формы 300 с уменьшением зачетного НДС. Соответственно увеличится НДС к уплате в бюджет, который надо заплатить + пени, набежавшие за это время за просрочку платежей.

Если Б все уплатит и сдаст дополнительные формы до налоговой проверки, то никаких штрафов не будет.

а это можно сделать спустя 4 года по закрытому у Б. комплексной проверкой периоду?

[Александр Чашкин]

а это можно сделать спустя 4 года по закрытому у Б. комплексной проверкой периоду?

Можно. Изменения в налоговую отчетность можно вносить в течение 5-ти лет вне зависимости от того, проверен ли период.

При этом следует иметь в виду, что внесение изменений в отчетность, в ряде случаев, может продлить срок давности по налоговому обязательству.

Нужно ли вносить изменения? - это вопрос для решения руководству вашей компании.