Чем грозит сдача квартиры в аренду без регистрации ИП.

[Элина]

2 минуты назад, ОТТО 1945 сказал(а):

эта установленная государством планка дохода физического лица, не превышая которую гражданин вправе не платить ИПН, в 2016 году, такая сумма составляет 274 308 (22 859 (минимальная заработная плата)* 12 месяцев) тенге   

Здравствуйте ОТТО, спасибо за ответ. Если честно, когда я начинаю читать налоговый кодекс, то у меня сразу все зубы болеть начинают. Но разбираться нужно, пригодится.

Значит так: я сдаю квартиру за 100 000 тенге в месяц физическому лицу. За год я получила 1 200 000 тенге. 1 200 000 тенге-274 308=925 692 тенге*10%=92 569 тенге. То есть с общего дохода я отняла эту планку и с оставшейся суммы я плачу налог. А если я заплатила налог только с 500 000 тенге, то у меня возникает обязанность регистрироваться в качестве ИП?

[ОТТО 1945]

8 минут назад, Элина сказал(а):

то у меня возникает обязанность регистрироваться в качестве ИП?

несколько иначе, доход это все останется у вас после всех вычетов (расходов) и если эта сумма превышает, установленную государством, вы должны регистрироваться в качестве ИП. то есть, если вы сдали квартиру в аренду за 100 000 тенге и в год получите 1 200 000, расходы составят тысяч 200 000, то ваш доход составит миллион и вы превысите планку и должны регистрировать ИП. 

[Саня80]

30 минут назад, ОТТО 1945 сказал(а):

ваш доход составит миллион и вы превысите планку и должны регистрировать ИП. 

Все же настаиваю на том, что при сдаче физическим лицом квартиры в аренду регистрироваться в качестве ИП не нужно, не зависимо от того превышают доходы от аренды необлагаемый доход или нет! Основание Предпринимательский кодекс РК ст. 35 и ст. 180 НК РК.

 

Статья 35. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей

2. Обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий:

1) используют труд наемных работников на постоянной основе;

2) имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами Республики Казахстан.

Деятельность перечисленных индивидуальных предпринимателей без государственной регистрации запрещается, за исключением лиц, указанных в пункте 3 настоящей статьи, а также случаев, предусмотренных налоговым законодательством Республики Казахстан.

3. Физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении следующих доходов, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан:

1) облагаемых у источника выплаты;

2) имущественного дохода;

3) прочих доходов.

Согласно ст.180 НК РК к имущественному доходу относиться:

доход, полученный физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, от сдачи в имущественный найм (аренду) имущества лицам, не являющимся налоговыми агентами.

Так что регистрироваться в качестве ИП, именно при сдаче квартиры в аренду, независимо от размера получаемой арендной платы ненужно!!!

Изменено 2 Августа 2016 пользователем Саня80

[Агата]

И я того же мнения. не нужно регистрироваться в качестве ИП.

[Элина]

1 час назад, ОТТО 1945 сказал(а):

несколько иначе, доход это все останется у вас после всех вычетов (расходов) и если эта сумма превышает, установленную государством, вы должны регистрироваться в качестве ИП. то есть, если вы сдали квартиру в аренду за 100 000 тенге и в год получите 1 200 000, расходы составят тысяч 200 000, то ваш доход составит миллион и вы превысите планку и должны регистрировать ИП. 

Снова не поняла. А если я с миллиона оплатила ИПН, то почему должна регистрироваться в качестве ИП?

1 час назад, Саня80 сказал(а):

Согласно ст.180 НК РК к имущественному доходу относиться:

доход, полученный физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, от сдачи в имущественный найм (аренду) имущества лицам, не являющимся налоговыми агентами.

Так что регистрироваться в качестве ИП, именно при сдаче квартиры в аренду, независимо от размера получаемой арендной платы ненужно!!!

А если сдаешь в аренду налоговым агентам, тогда нужно?

[Русеке]

2 часа назад, Саня80 сказал(а):

Все же настаиваю на том, что при сдаче физическим лицом квартиры в аренду регистрироваться в качестве ИП не нужно, не зависимо от того превышают доходы от аренды необлагаемый доход или нет! Основание Предпринимательский кодекс РК ст. 35 и ст. 180 НК РК.

 

Статья 35. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей

2. Обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий:

1) используют труд наемных работников на постоянной основе;

2) имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами Республики Казахстан.

Деятельность перечисленных индивидуальных предпринимателей без государственной регистрации запрещается, за исключением лиц, указанных в пункте 3 настоящей статьи, а также случаев, предусмотренных налоговым законодательством Республики Казахстан.

3. Физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении следующих доходов, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан:

1) облагаемых у источника выплаты;

2) имущественного дохода;

3) прочих доходов.

Согласно ст.180 НК РК к имущественному доходу относиться:

доход, полученный физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, от сдачи в имущественный найм (аренду) имущества лицам, не являющимся налоговыми агентами.

Так что регистрироваться в качестве ИП, именно при сдаче квартиры в аренду, независимо от размера получаемой арендной платы ненужно!!!

согласен с Вами

[Катя К]

Но, в настоящий момент, именно занимаясь данным видом бизнеса, выгоднее зарегистрироваться, применять спец налоговый режим и платить 3 процента налога.- имхо

[ОТТО 1945]

4 часа назад, Саня80 сказал(а):

доход, полученный физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, от сдачи в имущественный найм (аренду) имущества лицам, не являющимся налоговыми агентами.

Так что регистрироваться в качестве ИП, именно при сдаче квартиры в аренду, независимо от размера получаемой арендной платы ненужно!!!

вы правы, но отчасти, поскольку, как вы сами и указали:

- доход, полученный физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, от сдачи в имущественный найм (аренду) имущества лицам, не являющимся налоговыми агентами. 

а под налоговыми агентами кодекс подразумевает: налоговый агент - индивидуальный предприниматель, частный нотариус, частный судебный исполнитель, адвокат, профессиональный медиатор, юридическое лицо, в том числе юридическое лицо-нерезидент, на которые в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты;

и получается, что передавая имущество обыкновенному физическому лицу (почасовая аренда :) ), можно и не регистрировать ИП, но как только контрагентом становится вышеперечисленное лицо и с учетом критерием указанных в этой теме, ИП открывать все таки придется.  

3 часа назад, Элина сказал(а):

Снова не поняла. А если я с миллиона оплатила ИПН, то почему должна регистрироваться в качестве ИП?

суть ведь не в уплате налога, а в соответствии определенным критериям, одним из которых является превышение необлагаемого дохода, получил доход который превысил указанную планку, будь добр зарегистрироваться как ИП, не превысил, значит и не должен платить налог и открывать ИП, все просто. 

[Элина]

1 час назад, ОТТО 1945 сказал(а):

вы правы, но отчасти, поскольку, как вы сами и указали:

- доход, полученный физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, от сдачи в имущественный найм (аренду) имущества лицам, не являющимся налоговыми агентами. 

а под налоговыми агентами кодекс подразумевает: налоговый агент - индивидуальный предприниматель, частный нотариус, частный судебный исполнитель, адвокат, профессиональный медиатор, юридическое лицо, в том числе юридическое лицо-нерезидент, на которые в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты;

и получается, что передавая имущество обыкновенному физическому лицу (почасовая аренда :) ), можно и не регистрировать ИП, но как только контрагентом становится вышеперечисленное лицо и с учетом критерием указанных в этой теме, ИП открывать все таки придется.  

суть ведь не в уплате налога, а в соответствии определенным критериям, одним из которых является превышение необлагаемого дохода, получил доход который превысил указанную планку, будь добр зарегистрироваться как ИП, не превысил, значит и не должен платить налог и открывать ИП, все просто. 

Тогда получается, что все лица, которые сдают квартиры нарушают закон, ведь доход получается больше чем 274 000 тенге.

[ОТТО 1945]

Только что, Элина сказал(а):

Тогда получается, что все лица, которые сдают квартиры нарушают закон, ведь доход получается больше чем 274 000 тенге.

это не так, если физик, не являясь ИП, сдает имущество, другому физику который также не ИП, норма в части регистрации в качестве ИП не нарушается, правда возникает необходимость оплатить ИПН, но это совсем другая тема. 

[Элина]

1 час назад, ОТТО 1945 сказал(а):

это не так, если физик, не являясь ИП, сдает имущество, другому физику который также не ИП, норма в части регистрации в качестве ИП не нарушается, правда возникает необходимость оплатить ИПН, но это совсем другая тема. 

С физиками разобрались. А если сдает юрикам и ИП, в этом случае облагается у источника выплаты, тогда нужно?

[ОТТО 1945]

Только что, Элина сказал(а):

С физиками разобрались. А если сдает юрикам и ИП, в этом случае облагается у источника выплаты, тогда нужно?

да, поскольку в этом случае это уже не будет считаться имущественным доходом, поскольку договор заключается с налоговым агентом. 

[Саня80]

1 минуту назад, Элина сказал(а):

С физиками разобрались. А если сдает юрикам и ИП, в этом случае облагается у источника выплаты, тогда нужно?

3. Физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении следующих доходов, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан:

1) облагаемых у источника выплаты;

2) имущественного дохода;

3) прочих доходов.

Получается что тоже не нужно регистрироваться в качестве ИП, так как при сдаче в наем квартиры юр. лицу  или ИП, они сами обязаны удержать с вас ваш подоходный налог.

[Элина]

6 минут назад, Саня80 сказал(а):

3. Физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении следующих доходов, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан:

1) облагаемых у источника выплаты;

2) имущественного дохода;

3) прочих доходов.

Получается что тоже не нужно регистрироваться в качестве ИП, так как при сдаче в наем квартиры юр. лицу  или ИП, они сами обязаны удержать с вас ваш подоходный налог.

Получается так. Тогда о каком необлагаемом доходе идет речь в ст. 157 НК РК? На пальцах может кто-нибудь объяснить?

[Саня80]

17 минут назад, Элина сказал(а):

Тогда о каком необлагаемом доходе идет речь в ст. 157 НК РК?

Полагаю, что это годовой доход с которого не платиться подоходный налог. Сумма которого, видимо, должна вычитаться из полученного вами годового дохода. Что мы кстати и видим при исчислении налогов например с нашей зарплаты. Ведь с суммы нашей месячной зарплаты вычитают этот самый необлагаемый подоходный налог в размере месячной минимальной заработной платы, и уже затем к оставшейся сумме применяют ставку подоходного налога.

[ОТТО 1945]

26 минут назад, Элина сказал(а):

Получается так. Тогда о каком необлагаемом доходе идет речь в ст. 157 НК РК? На пальцах может кто-нибудь объяснить?

 

4 минуты назад, Саня80 сказал(а):

и уже затем к оставшейся сумме применяют ставку подоходного налога.

в статье 157 НК РК по моему написано все четко и понятно, а именно, если доход физического лица, за календарный год не превышает  12-кратный минимальный размер заработной платы, то такой доход, не облагается индивидуальным подоходным налогом. 

[Борисович]

22 часа назад, ОТТО 1945 сказал(а):

и получается, что передавая имущество обыкновенному физическому лицу (почасовая аренда :) ), можно и не регистрировать ИП, но как только контрагентом становится вышеперечисленное лицо и с учетом критерием указанных в этой теме, ИП открывать все таки придется.

нет не получается. лучше не комментируйте налоговый кодекс. 

[Катя К]

Этот вопрос обсуждался когда то. Лел участвовала в дискуссии.

[Aziat-KZ]

23 часа назад, ОТТО 1945 сказал(а):

суть ведь не в уплате налога, а в соответствии определенным критериям, одним из которых является превышение необлагаемого дохода, получил доход который превысил указанную планку, будь добр зарегистрироваться как ИП, не превысил, значит и не должен платить налог и открывать ИП, все просто. 

Скажите мне на милость, если физ. лицо не зарегистрированный как ИП сдает в имущественный наем(аренду) помещение/квартиру/жилой дом на сумму 100 000 тг. и нет двустороннего письменного договора, то кто это будет отслеживать, налоговый орган? А как они узнают об этом, допустим сдает за 100 000 тг. а при уплате налога указывает совсем другую сумму, чтобы не превышать необлагаемый доход, как быть тогда?

[ОТТО 1945]

17 минут назад, Aziat сказал(а):

как быть тогда?

п. 4. ст. 19 ГК РК предусматривает критерии, лицо, соответствующее которым, обязано зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, соблюдать или не соблюдать положение этой нормы, пусть решает каждый сам для себя, как быть, если лицо не соблюдает требования закона? донесите на него! или пройдите мимо.   

[Aziat-KZ]

Только что, ОТТО 1945 сказал(а):

п. 4. ст. 19 ГК РК предусматривает критерии, лицо, соответствующее которым, обязано зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, соблюдать или не соблюдать положение этой нормы, пусть решает каждый сам для себя, как быть, если лицо не соблюдает требования закона? донесите на него! или пройдите мимо.   

Ясно, в наше то время мало осталось героев тех времен...

[Борисович]

21 минуту назад, Aziat сказал(а):

Скажите мне на милость, если физ. лицо не зарегистрированный как ИП сдает в имущественный наем(аренду) помещение/квартиру/жилой дом на сумму 100 000 тг. и нет двустороннего письменного договора, то кто это будет отслеживать, налоговый орган? А как они узнают об этом, допустим сдает за 100 000 тг. а при уплате налога указывает совсем другую сумму, чтобы не превышать необлагаемый доход, как быть тогда?

а это уже проблема налоговых органов как отслеживать и выявлять недобросовестных налогоплательщиков. добросовестность и правомерность поведения граждан у нас предполагается.

 

[Гость Мира]

Я как экономист считаю что необлагаемая часть возникает при ведении бухгалтерского учёта. При расчете суммы налогообложения можно вычитать ежемесячно 1 МЗП. За год 12 МЗП набирается. Сумма доходов  сверх отнятой 1 МЗП облагается подоходным налогом