Перейти к контенту
КАЗАХСТАНСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ФОРУМ

Если в декларации по НДС превышение зачетного НДС над начисленным, можно не платить НДС?


Рекомендуемые сообщения

Добрый день!

Опытные помогите начинающим разобраться с Кабинетом налогоплательщика!

ТОО с НДС. 

1.    4 кв 2018г. НДС вышел на 382 111 тенге, это соответственно начислено?! Отсюда уплачено 404 153 тенге. Значит 22 042 у меня в переплате?! Верно?

2.    1 кв 2019г. дохода нет, но есть приобретения на 3 618 116 отсюда НДС 434 174 тг. Вопрос!!!! Эти 434 174 я не оплачиваю же ведь? если да, объясните пожалуйста  почему они добавляются к остатку плюсовому за 4 кв.2018г. То есть у меня сейчас на 105101 в лицевом счете 456 217 тенге (22042+434174).

3.    2 кв 2019г. есть и доход и расход, НДС начисленный к уплате 169 888тг. Могу ли я считать что вышеуказанная на лицевом счете сумма пойдет к уплате НДС 2кв.2019г., то есть если у меня +456 217 будет ли отсюда минусоваться 169 888тг. или же эти 169 888 я плачу добавляя к остатку с 4 кв. (22 042тг) 147 846 тенге?

Помогите чайнику!!!

 

 

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

Гость Нурсултанченко Назарбай

Я не "Опытные", но постораюсь помочь

 

1 Может что-то напутано? Похоже наоборот: НДС должно быть уплачено 404 153 тенге  а Вы уплатили меньше 382 111 тенге  Соответственно недоимка по НДС образовалась 22 042 тенге Проверьте еще раз

2 "Вопрос!!!! Эти 434 174 я не оплачиваю же ведь?"

Нет как раз Вы платите!!!!!!

Природа этого паразитического налога НДС такая - она переходит от одного перепродавца к другому по всей цепи перепродавцов (как проклятие),

пока окончательно не остановится на конечном покупателе (который в итоге платит за все).

Причем это налог взымается В САМОМ начале при создании или покупке какой-либо ценности,

а при продаже переводится на последующего в цепи (так сказать зачет делается в счет будущих платежей НДС).

И еще причем что его платят все, в том числе и неплательщики НДС, - косвенно и многократно в цене товара.

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

Гость Нурсултанченко Назарбай

Для прояснения рассмотрим простые случаи цепочки покупок-продаж:

КомпанияA --- КомпанияB --- НесчастныйЧеловек

 

1) Допустим некая КомпанияA с нуля (на пустом месте) сделала товар или услугу  и оценила  его  скажем в 112 тенге.

Сразу же (моментально) возникает налог НДС в сумме 12 тенге,

так как пропорция 112% (товар + НДС) = 112 тенге и 12% = x тенге, откуда находим сумму НДС

x =12 тенге ( x тенге  = (112 тенге * 12%) / 112% ).

Эти 12 тенге КомпанияA должна заплатить государству немедленно сейчас же.

 

2) Далее в будущем допустим КомпанияA эта компания продала этот товар/услугу другой КомпанииB за те же 112 тенге.

Теперь у КомпанииB моментально возникает обязанность заплатить НДС 12 тенге государству.

И также у КомпанииA появляется возможность (если она является плательщиком НДС) списать с себя ранее уплаченные 12 тенге,

в счет  уменьшения долга по НДС со следующей будущей хозяйственной операции,

так как КомпанияA "перевела стрелки" долга на КомпаниюB. Фактически КомпанияA оперировала и получила доход 100 тенге.

 

3) Пускай теперь КомпанияB  продает товар НесчастныйЧеловек, конечному покупателю, физическому лицу,

который пришел в магазин и далее перепродавать товар-услугу больше не будет.

На этого НесчастногоЧеловека свалятся все налоги в конечном счете. Рассмотрим два подслучая.

 

Вариант I. КомпанияB  продает товар НесчастномуЧеловеку без накрутки в цене, по себестоимости, без прибыли для себя,

то есть за 112 тенге. К КомпанииA у государства претензии нет.

Тогда КомпанияB также оперировала 100 тенге получила доход 0 тенге,

и может как и предыдущая КомпанияA взять себе в зачет эти 12 тенге,

а НесчастныйЧеловек заплатит сразу же в момент покупки эти 112 тенге, из которых

доход КомпанииA 100 тенге, доход КомпанииB 0 тенге, и налог НДС государству 12 тенге (100 + 12 плюс 0 + 0).

 

Вариант II. КомпанияB  продает товар НесчастныйЧеловек  с наваром по цене в 3 раза выше чем покупала, то есть за 336 тенге (112 * 3 = 336).

Тогда также к  КомпанииA у государства претензии нет. Но в КомпанииB появляется налоговые  долги по прибыли и по НДС.

Рассмотрим здесь только НДС.

Пропорция 112%  = 336 тенге и 12% = x тенге, откуда находим сумму НДС

x = 36 тенге ( x тенге  = (336 тенге * 12%) / 112% ).

То есть КомпанияB должна государству заплатить общую сумму 36 тенге налога НДС.

Но КомпанияB  ранее зеплатила 12 тенге когда покупала у КомпанииA. Это зачет так называемый,

поэтому сумма уменьшается 36 - 12 = 24 тенге.

Короче КомпанияB у компании операция на 300 тенге и обязанность уплатить по НДС 12 тенге

а НесчастныйЧеловек заплатит сразу же в момент покупки эти эти 336 тенге, из которых

доход КомпанииA 100 тенге, доход КомпанииB 200 (300 - 100) тенге, и налог НДС государству 36 тенге (100 + 12 плюс 200  + 24).

 

НДС - это несправедливый дурацкий налог, который сильнее всего бьет по бедным людям.

И может быть только в зажравшимся в роскоши богатом капиталистическом обществе, и совершенно не подходит к бедным странам.

 

Подумайте!!! В СССР не было с человека никаких НДС социальных, медицинских, пенсионных и прочих налогов в придачу к подоходному налогу, как сейчас.

Был только один небольшой подоходный налог с зарплаты, с которого обеспечивались пенсия бесплатная медицина и образование, детские лагеря, оплата половины стоимости путевок в санатории, строились квартиры для населения и тд

Были в СССР копеечные профсоюзные, партийные и комсомольские взносы (для тех кто хотел).

Был также смешной микроскопический холостяцкий налог на мужчин "на бездетность" чтобы поощрять их на скорую женитьбу.

 

Люди должны знать правду!

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

Гость Нурсултанченко Назарбай
3 минуты назад, Гость Нурсултанченко Назарбай сказал:

Короче КомпанияB у компании операция на 300 тенге и обязанность уплатить по НДС 12 тенге

Опечатка

Короче КомпанияB у компании операция на 300 тенге и обязанность уплатить по НДС 24 тенге с учетом зачета 12 тенге

 

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

Гость Нурсултанченко Назарбай
3 часа назад, Алия Избергенова сказал:

2.    1 кв 2019г. дохода нет, но есть приобретения на 3 618 116 отсюда НДС 434 174 тг. Вопрос!!!! Эти 434 174 я не оплачиваю же ведь? если да, объясните пожалуйста  почему они добавляются к остатку плюсовому за 4 кв.2018г. То есть у меня сейчас на 105101 в лицевом счете 456 217 тенге (22042+434174).

Перечитал. Я где-то ошибся сильно. Извиняюсь.

Вообще-то Вы правы. Если Вы ничего не продавали, то НДС 434 174 платить не должны, а должна платить предыдущая компания, у которой Вы купили на 3 618 116 тенге. Надо дождаться ответа местного форумного эксперта Ирины Локтионовой и идти в налоговую с требованием разъяснить ситуацию.

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

Алия, разноска может быть неправильной, если вы заполнили не те строки в форме 300. 
Вы напишите какая сумма у вас указана в какой строке формы 300.

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

ВСЕ СТРОКИ ПИСАТЬ НЕ БУДУ, НО УКАЖУ ГЛАВНЫЕ

4кв.2018г.

300,00,001     15 449 500      НДС 1 853 940

300,00,013     12 265 237      НДС 1 471 829

300,00,015     8 782 666

300,00,021     21 047 903

300,00,023     1 471 829

300,00,025 (I) 1 471 829

300,00,030  (I)    382 111

 

1кв.2019г.

300,00,001       пусто

300,00,013       3 618 116   НДС 434 174

300,00,015      40 000

300,00,021      3 658 116

300,00,023      434 174

300,00,025 (I)   434 174

300,00,030 (II)   434 174

 

2кв.2019г.

300,00,001       3 833 800      НДС 460 056

300,00,013       2 418 069      НДС 290 168

300,00,015       0

300,00,021       2 418 069

300,00,023       290 168

300,00,025 (I)    290 168

300,00,030  (I)    169 888

 

БУДУ ОООЧЕНЬ ПРИЗНАТЕЛЬНА, ЕСЛИ ПОМОЖЕТЕ РАЗОБРАТЬСЯ, ЧТО К ЧЕМУ, СКОЛЬКО Я ДОЛЖНА УПЛАТИТЬ НА СЕГОДНЯ...

 

1.jpg

11.jpg

12 часов назад, Ирина Локтионова сказал:

Алия, разноска может быть неправильной, если вы заполнили не те строки в форме 300. 
Вы напишите какая сумма у вас указана в какой строке формы 300.

Ирина, добрый день, все указала выше!

Заранее огромное спасибо, что не в первый раз помогаете и откликаетесь!

13 часов назад, Гость Нурсултанченко Назарбай сказал:

Перечитал. Я где-то ошибся сильно. Извиняюсь.

Вообще-то Вы правы. Если Вы ничего не продавали, то НДС 434 174 платить не должны, а должна платить предыдущая компания, у которой Вы купили на 3 618 116 тенге. Надо дождаться ответа местного форумного эксперта Ирины Локтионовой и идти в налоговую с требованием разъяснить ситуацию.

Вы меня в конец запутали, но все же спасибо!

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

Гость Гость Нурсултанченко
2 часа назад, Алия Избергенова сказал:

Вы меня в конец запутали, но все же спасибо!

Извиняюсь еще раз, не обращайте внимания. Там расчеты верные, но моменты времени по НДС написаны неправильно.

Надеюсь Ирина или кто-нибудь другой корректно распишет эти примеры.

 

Я загнал Ваши данные в эксельные шаблоны формы 300 для более привычного изучения:

2018-4кв
http://d.zaix.ru/dims.xlsx

2019-1кв
http://d.zaix.ru/dimv.xlsx

2019-2кв
http://d.zaix.ru/dimw.xlsx

 

 

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

18 минут назад, Гость Гость Нурсултанченко сказал:

Извиняюсь еще раз, не обращайте внимания. Там расчеты верные, но моменты времени по НДС написаны неправильно.

Надеюсь Ирина или кто-нибудь другой корректно распишет эти примеры.

 

Я загнал Ваши данные в эксельные шаблоны формы 300 для более привычного изучения:

2018-4кв
http://d.zaix.ru/dims.xlsx

2019-1кв
http://d.zaix.ru/dimv.xlsx

2019-2кв
http://d.zaix.ru/dimw.xlsx

 

 

Спасибо большое! По Вашим шаблонам вроде заполнение у меня верное, теперь бы разобраться с оплатой))), да...буду ждать ответа

Еще раз спасибо Вам!!!!

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

В 15.07.2019 в 18:26, Алия Избергенова сказал:

1.    4 кв 2018г. НДС вышел на 382 111 тенге, это соответственно начислено?! Отсюда уплачено 404 153 тенге. Значит 22 042 у меня в переплате?! Верно?

Верно.

В 15.07.2019 в 18:26, Алия Избергенова сказал:

2.    1 кв 2019г. дохода нет, но есть приобретения на 3 618 116 отсюда НДС 434 174 тг. Вопрос!!!! Эти 434 174 я не оплачиваю же ведь?

Да, не оплачиваете, эта "зачетная" сумма добавляется к вашей переплате.
Сумма в строке 300.00.030(I) - это то сумма, которую необходимо оплатить.
Сумма в строке 300.00.030(II) - это то сумма переплаты, которая будет использоваться в счет следующих платежей или которую вы можете потребовать к возврату, если соответствуете условиям статей 431, 432 НК.

В 15.07.2019 в 18:26, Алия Избергенова сказал:

если да, объясните пожалуйста  почему они добавляются к остатку плюсовому за 4 кв.2018г. То есть у меня сейчас на 105101 в лицевом счете 456 217 тенге (22042+434174).

Все верно. Если на лицевом сумма с плюсом, то это ваша переплата. Если с минусом - то это недоимка. У вас сумма с плюсом - значит это ваша общая переплата.

В 15.07.2019 в 18:26, Алия Избергенова сказал:

3.    2 кв 2019г. есть и доход и расход, НДС начисленный к уплате 169 888тг. Могу ли я считать что вышеуказанная на лицевом счете сумма пойдет к уплате НДС 2кв.2019г., то есть если у меня +456 217 будет ли отсюда минусоваться 169 888тг.

Да, совершенно верно. За 2 квартал вы можете абсолютно спокойно не платить НДС.
Чтобы быть совсем уверенной, после того, как сдадите форму 300 за 2 квартал, запросите в Кабинете налогоплательщика выписку из лицевого счета на любую дату после 26 августа и там у вас на лицевом должна быть сумма 456 217 - 169 888 = 286 329 с плюсом. Если за 3 квартал по строке 300.00.030 (I) выйдет сумма меньше этой, то опять не будете платить и так до тех пор, пока эта ваша переплата не израсходуется.

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

9 часов назад, Ирина Локтионова сказал:

Верно.

Да, не оплачиваете, эта "зачетная" сумма добавляется к вашей переплате.
Сумма в строке 300.00.030(I) - это то сумма, которую необходимо оплатить.
Сумма в строке 300.00.030(II) - это то сумма переплаты, которая будет использоваться в счет следующих платежей или которую вы можете потребовать к возврату, если соответствуете условиям статей 431, 432 НК.

Все верно. Если на лицевом сумма с плюсом, то это ваша переплата. Если с минусом - то это недоимка. У вас сумма с плюсом - значит это ваша общая переплата.

Да, совершенно верно. За 2 квартал вы можете абсолютно спокойно не платить НДС.
Чтобы быть совсем уверенной, после того, как сдадите форму 300 за 2 квартал, запросите в Кабинете налогоплательщика выписку из лицевого счета на любую дату после 26 августа и там у вас на лицевом должна быть сумма 456 217 - 169 888 = 286 329 с плюсом. Если за 3 квартал по строке 300.00.030 (I) выйдет сумма меньше этой, то опять не будете платить и так до тех пор, пока эта ваша переплата не израсходуется.

Ирина, огромное Вам СПАСИБО за все ответы и разъяснения! В который раз уже помогаете! Пусть Вам воздастся!!!!

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

Join the conversation

You can post now and register later. If you have an account, sign in now to post with your account.
Note: Your post will require moderator approval before it will be visible.

Гость
Ответить в этой теме...

×   Вы вставили отформатированный текст.   Удалить форматирование

  Допустимо не более 75 смайлов.

×   Ваша ссылка была автоматически заменена на медиа-контент.   Отображать как ссылку

×   Ваши публикации восстановлены.   Очистить редактор

×   Вы не можете вставить изображения напрямую. Загрузите или вставьте изображения по ссылке.

  • Недавно просматривали   0 пользователей

    • Ни один зарегистрированный пользователь не просматривает эту страницу.
  • Upcoming Events

    No upcoming events found
  • Recent Event Reviews

×

Важная информация

Правила форума Условия использования