Перейти к контенту
КАЗАХСТАНСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ФОРУМ

Рекомендуемые сообщения

Здравствуйте!

Искала по поисковику почему то не нашлось ничего.

ТОО заключило контракт с нерезидентом на оказание услуг по строительству (ТОО оказывает) на территории РК. Затем нерезидент перечислил аванс в размере 15000 USD. Затем через два месяца выставлен акт выполненных работ на сумму аванса. Конракт заключен на 500000 USD. В данный момент неизвестно будем ли мы в дальнейшем работать по этому контракту. Так как я раньше не имела дела с нерезидентами, я незнаю что делать дальше. Я слышала что есть отчетность в Нац.банк по валютному контролю. Кто знает какие? если можно название отчетов или ссылки где можно скачать отчеты.

Заранее спасибо!

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

В Валютный контроль вам отчитываться незачем, если, конечно же, ваша ТОО-шка не занимается импортом.

Изменено пользователем Laim@

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

А по-моему в Вашем случае требуется обязательное получение регистрационного свидетельства в территориальном филиале Нацбанка РК и вот по каким основаниям. Во-первых, контракт (договор) заключен в иностранной валюте и соответственно является валютной операцией, что не противоречит ст. 14 Закона о валютном регулировании. Во-вторых, не всякий валютный договор подлежит регистрации, но в данном случае сумма валютной операции превышает эквивалент в размере 300 тыс. USD (п. 58 Правил осуществления валютных операций в РК) и налагает на вас как на резидента обязанность произвести её регистрацию. В-третьих, данный подрядный договор является экспортной операцией, т.к. предусматривает поступление денежных средств в РК в оплату нерезидентом экспорта выполненных работ или оказанных услуг подрядчиком (ст. 20 Закона), которые обязательно должны быть зачислены на валютный счёт вашего предприятия в банке и в дальнейшем по мере потребности сконвертированы в нацвалюту. И ещё - подрядный договор это всегда договор о предоставлении коммерческого кредита, т.к. 100% оплата происходит только после выполнения всего объема работ. Оформление паспорта сделки и ГТД-шки здесь не требуется, т.к. это не операции с перемещением товаров. А что касается форм отчётности, они должны быть в любой брошюрке Правил осуществления валютных операций в качестве пояснений.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

В-третьих, данный подрядный договор является экспортной операцией, т.к. предусматривает поступление денежных средств в РК в оплату нерезидентом экспорта выполненных работ или оказанных услуг подрядчиком (ст. 20 Закона), которые обязательно должны быть зачислены на валютный счёт вашего предприятия в банке и в дальнейшем по мере потребности сконвертированы в нацвалюту.

Экспорт — вывоз за границу товаров, проданных иностранному покупателю или предназначенных для продажи на иностранном рынке. К экспорту относятся также вывоз товаров для переработки их в другой стране, перевозка товаров транзитом через другую страну, вывоз привезенных из другой страны товаров для продажи их в третьей стране (реэкспорт) и др.

А здесь, в вопросе:

ТОО заключило контракт с нерезидентом на оказание услуг по строительству (ТОО оказывает) на территории РК.

На Территории РК!!!

Ст 20 - это какого закона?

А вообще при таком раскладе, что услуги на территории РК, ТОО-шка контракт может оформить в тенге.

оговорюсь - все это выше моё имхо....

Изменено пользователем Laim@

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Гость

Добрый день!

Вопрос о регистрации сделки, о которой идет речь, я полагаю, зависит от ее условий. В случае, если по данному договору Подрядчик оказывает только услуги, то данная сделка подлежит регистрации филиале НБ по месту нахождения резидента, т.е. Вашей компании, и отчеты установлнной формы Вы будете направлять в филиал регистрации сделки. Если же сделкой предусмотрено не только оказание услуг но и поставка материалов для строительства из-за границы (импорт), то в данном случае Вы должны будете оформить паспорт сделки и, после исполнения всеми сторонами всех обязательств по сделке, предоставить в валютный контроль банка документы, подтверждающие исполнение нерезидентами обязательств по сделке, в т.ч. и ГТД.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Статья 8. Регистрация валютных операций

1. Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет регистрацию валютных операций, указанных в главе 4 настоящего Закона.

2. Режим регистрации включает регистрацию валютного договора и последующее представление резидентом сведений по зарегистрированному валютному договору.

3. Резидент-участник валютной операции обязан обратиться за регистрацией до начала исполнения обязательств по валютному договору одной из сторон либо в течение тридцати календарных дней с даты истечения срока, указанного в пункте 7 статьи 20 и пункте 2 статьи 23 настоящего Закона, а в случаях, предусмотренных в пункте 5 статьи 25 настоящего Закона, - до начала проведения операций по счету.

4. Резиденты для регистрации валютных операций представляют в Национальный Банк Республики Казахстан документы из предусмотренных в подпунктах 1)-4), 6), 7), 10) части первой статьи 10 настоящего Закона на условиях и в порядке, установленных нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан.

Национальный Банк Республики Казахстан вправе запросить дополнительно документы, на которые имеются ссылки в представленных документах.

5. Регистрация осуществляется в течение десяти рабочих дней с даты представления резидентом полного пакета документов.

При регистрации валютного договора заявителю выдается документ установленного образца - регистрационное свидетельство.

6. Отказ в регистрации осуществляется в случаях:

1) предоставления недостоверной информации либо непредоставления информации, предусмотренной в соответствии с настоящим Законом;

2) несоответствия проводимой операции законодательству Республики Казахстан.

7. Нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан устанавливаются минимальная сумма сделки, подлежащей регистрации, и исключения из порядка регистрации.

37. Национальный Банк осуществляет регистрацию валютных операций, определенных статьями 20, 21, 23, 24 Закона, за исключением случаев, указанных в пунктах 29, 40 Правил, при наличии следующих условий:

1) сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает эквивалент трехсот тысяч долларов США;

2) сумма валютной операции, предусматривающей перевод средств (передачу имущества) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (средств) нерезидентом, превышает эквивалент пятидесяти тысяч долларов США.

38. Для регистрации валютного договора резидент-участник валютного договора обращается в территориальный филиал Национального Банка, расположенный по месту постоянного проживания физического лица либо месту нахождения юридического лица.

Регистрационное свидетельство по форме, установленной Приложением 4 к Правилам, либо мотивированный ответ об отказе в его выдаче, выдается в течение десяти рабочих дней со дня представления заявителем всех необходимых документов.

39. Для регистрации резиденты представляют следующие документы:

1) заявление;

2) копию валютного договора, прошитую и заверенную подписью (для физических и юридических лиц) и печатью (для юридических лиц). Если валютный договор заключен на иностранном языке, то представляется его перевод на государственный или русский язык;

3) копию документа, удостоверяющего личность (для физических лиц, осуществляющих валютную операцию);

4) копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица (для юридических лиц);

5) Исключен в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 25.06.07 г. № 60 (см. стар. ред.)

6) копию документа, подтверждающего государственную регистрацию налогоплательщика;

7) копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору.

При перерегистрации валютного договора указанные документы повторно не представляются, если они не изменились с момента последнего представления в Национальный Банк.

40. Регистрации не подлежат следующие валютные операции, подлежащие уведомлению в соответствии с Разделом 4 Правил:

1) собственные операции банков;

2) операции резидентов (нерезидентов) с ценными бумагами эмитентов-нерезидентов (резидентов), осуществляемые на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером – резидентом.

Положение подпункта 1) настоящего пункта не распространяется на валютные договора, одной из сторон которого является резидент, не являющийся банком. В этих случаях за регистрацией обращается резидент, не являющийся банком.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

ГЛАВА 4. ОПЕРАЦИИ ДВИЖЕНИЯ КАПИТАЛА И ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ

Статья 20. Расчеты по экспорту (импорту)

1. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

2. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

3. Если иное не установлено настоящей статьей, платежи между резидентами и нерезидентами по коммерческим кредитам на срок более 180 дней осуществляются в режиме регистрации.

4. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

5. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

6. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

7. Порядок, установленный настоящей статьей в отношении коммерческих кредитов на срок более 180 дней, распространяется также в случаях, когда по коммерческим кредитам, предоставленным на срок не более 180 дней, фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней.

8. Уполномоченные банки по договорам комиссии между резидентами, связанным с осуществлением импорта, вправе открывать переводные аккредитивы в иностранной валюте в пользу резидентов, которые предусматривают перевод аккредитива в пользу нерезидентов.

Статья 21. Прямые инвестиции

Прямые инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан и резидентов за границу осуществляются в режиме регистрации.

Статья 22. Участие в уставном капитале, операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

1. Если иное не предусмотрено настоящим Законом, резиденты обязаны уведомлять Национальный Банк Республики Казахстан о валютных операциях, связанных с приобретением ценных бумаг, паев инвестиционных фондов, внесением вкладов в целях обеспечения участия в уставном капитале, а также об операциях, связанных с производными финансовыми инструментами.

См.: Письмо НК МФ РК от 4 января 2006 года № НК-УМ-1-17/39

2. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

3. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

4. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

5. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

6. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

7. Положения настоящей статьи не распространяются на прямые инвестиции.

Статья 23. Финансовые займы

1. Финансовые займы резидентов нерезидентам и нерезидентов резидентам на срок более 180 дней осуществляются в режиме регистрации.

2. Режим регистрации распространяется также на финансовые займы, предоставленные на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней.

Статья 24. Другие операции движения капитала

1. К другим операциям движения капитала относятся:

1) приобретение права собственности на недвижимость, за исключением движимых вещей, отнесенных законодательными актами Республики Казахстан к недвижимости;

2) приобретение исключительного права на объекты интеллектуальной собственности;

3) передача денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, платежи резидентов, а также платежи нерезидентов в их пользу, связанные с приобретением права собственности на недвижимость, осуществляются в режиме уведомления.

3. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

4. Платежи резидентов нерезидентам, платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением исключительного права на объекты интеллектуальной собственности, а также передача и получение резидентами денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности осуществляются в режиме регистрации.

Статья 25. Счета резидентов

1. Резиденты открывают банковские счета в иностранной валюте в уполномоченных банках без ограничений, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Казахстан.

2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, резиденты обязаны уведомить Национальный банк Республики Казахстан об открытии счетов в иностранных банках в срок не позднее тридцати календарных дней со дня заключения договора с иностранным банком либо со дня возвращения из-за границы (для физических лиц) в порядке, установленном Национальным банком Республики Казахстан.

Требования настоящего пункта не распространяются на открытие счетов банками.

3. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

4. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

5. Прекратил действие с 31 декабря 2006 года в соответствии со статьей 34 (см. стар. ред.)

Статья 26. Счета нерезидентов

1. Нерезиденты открывают банковские счета в иностранной и (или) национальной валюте в уполномоченных банках без ограничений.

2. Нерезиденты вправе перечислять иностранную валюту и национальную валюту со своих счетов за пределами территории Республики Казахстан на свои банковские счета в уполномоченных банках, а также со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои счета за пределами территории Республики Казахстан без ограничений.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Здравствуйте!

Искала по поисковику почему то не нашлось ничего.

ТОО заключило контракт с нерезидентом на оказание услуг по строительству (ТОО оказывает) на территории РК. Затем нерезидент перечислил аванс в размере 15000 USD. Затем через два месяца выставлен акт выполненных работ на сумму аванса. Конракт заключен на 500000 USD. В данный момент неизвестно будем ли мы в дальнейшем работать по этому контракту. Так как я раньше не имела дела с нерезидентами, я незнаю что делать дальше. Я слышала что есть отчетность в Нац.банк по валютному контролю. Кто знает какие? если можно название отчетов или ссылки где можно скачать отчеты.

Заранее спасибо!

Уважаемая Мари!

Вопрос: контракт Вы намереваетесь досрочно прекратить осуществлением работ на 15 тыс.долл.США или будете продолжатьработу?

Вопрос: есть ли отсрочка или срок выполнения работ и какой?

Вообще, в данном случае применяется режим регистрации валютных операций.

Желательно, опишите подробнее условия контракта, тогда возможно точно можно будет ответить, что именно и какую отчетность в НБ РК нужно подать.

С уважением.

Мурат Жанбаев

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Экспорт — вывоз за границу товаров, проданных иностранному покупателю или предназначенных для продажи на иностранном рынке. К экспорту относятся также вывоз товаров для переработки их в другой стране, перевозка товаров транзитом через другую страну, вывоз привезенных из другой страны товаров для продажи их в третьей стране (реэкспорт) и др.

А здесь, в вопросе:

На Территории РК!!!

Laim@ - Вы не правы, Ваше толкование больше к таможенному сводится. Но согласно Закону РК "О Валютном регулировании и валютном контроле":
Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе

В настоящем Законе используются следующие основные понятия:

19) экспорт (импорт) - реализация товаров, выполнение работ, оказание услуг резидентом нерезиденту (нерезидентом резиденту).

Ст 20 - это какого закона?

Закона РК "О Валютном регулировании и валютном контроле"

А вообще при таком раскладе, что услуги на территории РК, ТОО-шка контракт может оформить в тенге.

Даже если контракт будет в тенге, то он всё равно, применительно к рассматриваемому в этой теме случаю, будет считаться валютной сделкой.
Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе

В настоящем Законе используются следующие основные понятия:

3) валютные операции:

операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

4) валютные ценности:

иностранная валюта;

ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в иностранной валюте;

не имеющие номинала ценные бумаги, выпущенные нерезидентами;

аффинированное золото в слитках;

национальная валюта, ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в национальной валюте, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами;

Изменено пользователем Эвитта

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Добрый день, уважаемые!

В общем возник у меня интересный вопрос: По договору купли-продажи долей участия в уставном капитале ТОО (далее Договор) участвуют в качестве Продавцов 2 нерезидента и 1 резидент РК (физ.лицо) и в качестве Покупателя - 1 нерезидент. Интересует применимость режима регистрации.

Я сразу подумал про прямые инвестиции, поскольку текущая позиция Нацбанка такова, что подлежат регистрации даже сделки по вторичной продаже долей участия (а не оплата уставного капитала, как установлено Законом о валютном регулировании). Согласно Правилам осуществления валютных операций:

37. Национальный Банк осуществляет регистрацию валютных операций, определенных статьями 20, 21, 23, 24 Закона, за исключением случаев, указанных в пунктах 29, 40 Правил, при наличии следующих условий:

1) сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает эквивалент пятисот тысяч долларов США;

2) сумма валютной операции, предусматривающей перевод средств (передачу имущества) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (средств) нерезидентом, превышает эквивалент ста тысяч долларов США.

В моей ситуации деньги резиденту будут выплачиваться на иностранный счет (учитывая отмену режима уведомления в отношении открытия счета резидентом-физическим лицом, Нацбанк не владеет информацией по открытому счету), однако я не могу найти какую сумму надо применять в моем случае - что будет влечь необходимость регистрации.

К примеру, денежные средства не будут поступать в РК (они поступают за рубеж на иностранный счет), никаких требований у резидента по возврату имущества/средств в нашей ситуации возникать не будет - следовательно пп. 1) отпадает.

По пп. 2): можно ли утверждать, что продажа резидентом нерезиденту доли участия (фактически без пересечения границы) является "переводом/передачей имущества из РК"? аналогично как было указано выше, никаких требований у резидента по возврату имущества/средств в нашей ситуации возникать не будет.

Как думаете? Очень нужны ваши мнения, :confused:

совсем сам измучился... :smile:

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Добрый день, уважаемые!

В общем возник у меня интересный вопрос: По договору купли-продажи долей участия в уставном капитале ТОО (далее Договор) участвуют в качестве Продавцов 2 нерезидента и 1 резидент РК (физ.лицо) и в качестве Покупателя - 1 нерезидент. Интересует применимость режима регистрации.

Я сразу подумал про прямые инвестиции, поскольку текущая позиция Нацбанка такова, что подлежат регистрации даже сделки по вторичной продаже долей участия (а не оплата уставного капитала, как установлено Законом о валютном регулировании). Согласно Правилам осуществления валютных операций:

В моей ситуации деньги резиденту будут выплачиваться на иностранный счет (учитывая отмену режима уведомления в отношении открытия счета резидентом-физическим лицом, Нацбанк не владеет информацией по открытому счету),

Однако обязанности это с Вас не снимет, если сумма сделки свыше 100000 USD и срок исполнения обязательств свыше 180 дн.

однако я не могу найти какую сумму надо применять в моем случае - что будет влечь необходимость регистрации.

Сумма сделки,срок исполнения обязательств

К примеру, денежные средства не будут поступать в РК (они поступают за рубеж на иностранный счет), никаких требований у резидента по возврату имущества/средств в нашей ситуации возникать не будет - следовательно пп. 1) отпадает.

Статья 12. Репатриация национальной и иностранной валюты

1. Репатриация национальной и иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:

1) выручки в национальной и иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);

Резидент обязан обеспечить выполнение требования репатриации национальной и иностранной валюты в срок репатриации. Сроком репатриации является период времени, рассчитываемый резидентом исходя из условий исполнения обязательств сторонами по валютному договору и в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан.

Уполномоченные банки, проводящие валютные операции резидентов, вправе потребовать от резидента четкого определения или уточнения срока репатриации.

Опираясь на в/у статью полагаю что в Вашем случае даже если деньги поступили на счет в иностр.банке ,резидент должен обеспечить их поступление на счет в банке РК в срок репатриации

По пп. 2): можно ли утверждать, что продажа резидентом нерезиденту доли участия (фактически без пересечения границы) является "переводом/передачей имущества из РК"? аналогично как было указано выше, никаких требований у резидента по возврату имущества/средств в нашей ситуации возникать не будет.

Мне самому интересно как НБ РК класифицирует это сделку :confused: По мне так проше обратиться за регистрацией этой сделки потому как НБ РК всё равно узнает о том что резидент совершил сделку по продаже доли в УК ТОО, поскольку как я понял суммы у Вас большие соответсвенно ТОО будет обязано обратиться в НБ РК за регистрацией прямых инвестиций с предоставление всех документов.

Как думаете? Очень нужны ваши мнения, :smile:

совсем сам измучился... :smile:

Изменено пользователем Джуно

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

я так полагаю, что доли участия нельзя рассматривать в качестве товара... разве нет? таким образом, к такой сделке неприменимо понятие коммерческий кредит.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

я так полагаю, что доли участия нельзя рассматривать в качестве товара... разве нет? таким образом, к такой сделке неприменимо понятие коммерческий кредит.

NEO (один из форумчан) уже делал запрос в Алматинский городской филиал НБ РК где интересовался что есть продажа доли в УК, коммерческий кредит или прямые инвестиции . Получил ответ что это есть прямые инвестиции соотвественно подлежат регистрации. Я NEO давно уже здесь не видел, поищите по нику может он поделится с Вами ответом НБ.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

я этот ответ тоже видел. просто там ситуация была немного другая. да и ответ такой стандартный. у НЕО в запросе ничего не говорилось про оплату за доли участия зарубежом.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

я этот ответ тоже видел. просто там ситуация была немного другая. да и ответ такой стандартный. у НЕО в запросе ничего не говорилось про оплату за доли участия зарубежом.

НЕО тоже расматривал вариант с оплатой за рубеж, НБ просто не удосужился ответить на этот вопрос.

Если вдруг надумаете запрос в НБ писать поделитесь потом ответом пж.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Join the conversation

You are posting as a guest. If you have an account, sign in now to post with your account.
Note: Your post will require moderator approval before it will be visible.

Гость
Ответить в этой теме...

×   Вы вставили отформатированный текст.   Удалить форматирование

  Допустимо не более 75 смайлов.

×   Ваша ссылка была автоматически заменена на медиа-контент.   Отображать как ссылку

×   Ваши публикации восстановлены.   Очистить редактор

×   Вы не можете вставить изображения напрямую. Загрузите или вставьте изображения по ссылке.

Зарузка...

  • Недавно просматривали   0 пользователей

    Ни один зарегистрированный пользователь не просматривает эту страницу.

  • Upcoming Events

    No upcoming events found
  • Recent Event Reviews

×

Важная информация

Правила форума Условия использования