Бухгалтерия утопила

[B-52]

Сорри за название, никому не в обиду. Просто сейчас выяснились просчеты бухгалтеров. Подобные тему почему то закрыты. Суть:

Имеются ТОО Д (резидент), филиалы нерезидентов А и В (компании аффилированные).

В 2004-05 г.г. Д по договорам финасовой помощи\займа перечисляет финансовую помощь А и В, сроком на три года. Суммы в тенге. Филиалы действуют здесь. Время прошло, а деньги не вернулись (проспала бухгалтерия). Соответственно отчеты все сданы и задним числом вернуть не получиться. У Д - убытки, А и В имеют на конец года доход в виде этих сумм и штрафы почти за 2 года.

Как уйти от этого? :druzja:

[Эдуард]

А допики подписать никак, с увеличением срока возврата?

Или уже проверка налоговая пришла?

Изменено 12 Ноября 2008 пользователем Эдуард

[Андрэ]

Как уйти от этого?

1. Задним числом (до 3-х лет с даты выдачи денег) подписать дополнения к договорам продлевающее сроки займов.

2. Тем же числом подписать двусторонние акты сверок подтверждающие задолженность филиалов.

[B-52]

А допики подписать никак, с увеличением срока возврата?

Или уже проверка налоговая пришла?

Проверки нет - отчет делают. Допики задним числом? Еще на три года? Не докопаются под предлогом сомнительных обязательств? А вот так не получиться спрыгнуть?

Статья 95. Вычеты по выплаченным сомнительным обязательствам

В случае, если ранее признанные доходом сомнительные обязательства были выплачены налогоплательщиком кредитору, то допускается вычет на величину произведенной уплаты. Такой вычет производится в пределах величины, ранее отнесенной на доходы в том налоговом периоде, в котором была произведена выплата.

Порядок отнесения на вычеты, предусмотренный настоящей статьей, применяется также в случае выплаты обязательств, ранее признанных доходом в соответствии со статьей 83 настоящего Кодекса.

[Эдуард]

Проверки нет - отчет делают. Допики задним числом? Еще на три года? Не докопаются под предлогом сомнительных обязательств?

ИМХО нет оснований для претензий. Про сомнительные обязательства не понял.

А вот так не получиться спрыгнуть?

Статья 95. Вычеты по выплаченным сомнительным обязательствам

А зачем Вам в 2008 налог уменьшать, а за 2007 платить? Отвлекаете оборотные средства только без всяких выгод.

[B-52]

ИМХО нет оснований для претензий. Про сомнительные обязательства не понял.

А зачем Вам в 2008 налог уменьшать, а за 2007 платить? Отвлекаете оборотные средства только без всяких выгод.

Ну в рамках ст.84 НК. Да и не надо выгод нам, хочеться без потерь обойтись. Вернуть деньги Д и не платить КПН А и В. Может я некорректно оперирую финансовыми терминами, просто темный лес все это. Как-то просто все с допиками, получается постоянно пролонгировать договор и все?

Изменено 12 Ноября 2008 пользователем B-52

[Эдуард]

Как-то просто все с допиками, получается постоянно пролонгировать договор и все?

А зачем множить сущее без необходимости?

Можно и чуть по другому поступить. Договоры не пролонгировать, а "возвращать" деньги с последующим заключением нового договора финпомощи.

[APEKA]

Д по договорам финасовой помощи\займа перечисляет финансовую помощь А и В

Договор займа или договор об оказании финансовой помощи?

[B-52]

Договор займа или договор об оказании финансовой помощи?

Всякой твари по паре. Беспроцентные все (так и написали в названии договора его авторы).

[B-52]

Новые пляски:

Оказав помощь филиалу А, ТОО Д через 4 дня получает от этого же филиала помощь на примерно ту же сумму. Что если упрятать первоначальную помощь и сделать договор цессиии, уступив право требования к филиалу В на филиал А? Срок тогда трехлетний будет с 07 года.

[Эдуард]

Срок тогда трехлетний будет с 07 года.

При цессии меняется лицо в обязательстве, а не срок.

[B-52]

При цессии меняется лицо в обязательстве, а не срок.

Если иное не предусмотрено договором. Так вроде?

[Эдуард]

Если иное не предусмотрено договором. Так вроде?

Тады в чем отличие от допика, если и там и там срок менять? :druzja: