Двойная амортизация по НУ, но ОС списали раньше двух лет

[Vopros]

За 2008 год сдана ф.100, в приложении 17 отражены ОС впервые введенные в эксплуатацию и начислена амортизация по двойной ставке.

В 2009 году, ОС купленные в 2008 году списали. Что делать с двойной аомртизацией: пересдавать 2008 год или можно как-нибудь отразить в 2009 году или все оставить как есть?

Изменено 29 Июня 2009 пользователем Vopros

[Laimа]

В 2009 году, ОС купленные в 2008 году списали.

почему, в связи с чем списали?

А по НУ при двойной амортизации остаточная стоимость есть?

[Vopros]

По НУ при двойной остаточная стоимость есть.

А списали, потому что все сломалось, составили приказ, акт, все как положено.

[Laimа]

По НУ при двойной остаточная стоимость есть.

А списали, потому что все сломалось, составили приказ, акт, все как положено.

В 2009 году спишите по остаточной стоимости в НУ и все.

[Iris]

По НУ при двойной остаточная стоимость есть.

А списали, потому что все сломалось, составили приказ, акт, все как положено.

А можно поконкретнее - что это "все", и как эт оно сломалось, само что ли?

Хотя бы к какой группе ФА это "все" относилось? спрашиваю, потому как по остаточной могут быть списаны ФА только 1 группы...

[Laimа]

спрашиваю, потому как по остаточной могут быть списаны ФА только 1 группы...

с этого места поподробнее пожалуйста))))

[Iris]

с этого места поподробнее пожалуйста))))

Всегда пжлста!. пдрбнсти с НК РК ст.119 п.8 пп.3

При отсутствии страхования ФА, кроме ФА 1 группы, выбытие не отражается.

[Vopros]

Всегда пжлста!. пдрбнсти с НК РК ст.119 п.8 пп.3

При отсутствии страхования ФА, кроме ФА 1 группы, выбытие не отражается.

Iris и Laim, подскажите, пожалуйста, что же тогда делать.

ОС по 2 и 3 группы - компьютеры и мебель, ТОО хочет подать заявление о приоставнолении сдачи налоговой отчетности на 5 лет, а потом руководство надеялось, что по истечении срока исковой давности можно закрыть ТОО, поэтому все ОС и списали.

Получается, что БУ можно списать, а по НУ будет болтаться? Есть еще какие-нибудь варианты, а то фактически ОС уже нет.

[Laimа]

Получается, что БУ можно списать, а по НУ будет болтаться? Есть еще какие-нибудь варианты, а то фактически ОС уже нет.

Вообще-то для целей налогового учета принимаются данные бухучета.

А статья 121 п.4 вам не подходит? Стоимостной баланс подгруппы у вас "втискивается" в сумму 388 800 тенге?

А так - дааа))) Налговый кодекс в части ФА написан хорошооо в пользу государства. По БУ не будет, а по НУ будет.

Изменено 2 Июля 2009 пользователем Laim@

[Лел]

Во-первых, как уже написали, выбытие при утрате, уничтожении, порчи незастрахованных ФА 2,3,4 групп не отражается.

Во-вторых, учитывая, что вы планируете подать заявление о приостановлении сдачи налоговой отчетности, то есть по сути приостанавливаете свою предпринимательскую деятельность, вы не имели права в 2008 году использовать двойную норму амортизации, согласно ст. 110 п. 2 старого НК:

2. По фиксированным активам, впервые введенным в эксплуатацию на территории Республики Казахстан, налогоплательщик вправе в первый налоговый период эксплуатации исчислять амортизационные отчисления по двойным нормам амортизации при условии использования данных фиксированных активов в целях получения совокупного годового дохода не менее трех лет

у вас это условие не выполняется, таким образом, вам нужно пересдать декларацию 2008 года с уменьшением налоговой амортизации.

В 2009 году налоговой амортизации у вас не будет, так как вы пишете, что ОС нет - значит они не используются в деятельности по получению дохода, а значит вычет по амортизации не допускается. А в стоимостном балансе они будут оставаться.