НДС и нерезиденты ситуация другая

[Гость Наташа]

Привет еще раз всем!

Компания-резидедент оказала услугу на территории Казахстана компании нерезиденту в поиске поставщиков для поставки на экспорт товара. В договоре не указано ничего про НДС. Как поступить в этом случае. НДС начислить надо на сумму по инвойсу или НДС должен сидеть в инвойсе? Если НДС начислен на сумму инвойса, то его следует отнести на расходы не идущие на вычет?

Ваше мнение как поступить в этом случае?

Нерезидент из дальнего зарубежья.

[Лел]

Если ваши услуги, которые вы оказали нерезиденту классифицируются как:

услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг,, то местом реализации для целей определения оборотов по НДС не является РК. Согласно ст. 236 п. 2 пп 4 НК:

2. Местом реализации работ, услуг признается место:

4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.

Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:

услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;

Таким образом, при оказании агентских услуг местом реализации будет страна покупателя этих услуг. НДС будет платить нерезидент в своей стране, инвойс выписываете вы без НДС.