Выставлять ли НДС за услуги, оказанные за пределами РК?

[Fox]

Хочу задать вопрос как небухгалтер - господам бухгалтерам!

Дело в том, что наша фирма, зарегистрированная и находящаяся в РКазахстан оказывает геофизические услуги в Киргизии.

Согласно контракта мы должны отдельно в счете указать сумму без НДС и отдельно сумму НДС.

Еще есть такой пункт контракта, что в стоимость работ входит а) стоимость аренды транспорта, б) стоимость персонала, б) стоимость аренды оборудования.

В данном случае, будут ли наши услуги облагаться НДС? И должны нам его Киргизы оплатить или удержат НДС как с нерезидента? И вообще, может наши услуги идут по нулевому НДС и Никакой НДС выставлять не надо?

Изменено 17 Июля 2009 пользователем Fox

[Лел]

Чтобы понять являются ли ваши услуги облагаемым оборотом в РК, нужно определиться с местом реализации услуги: услуга, местом реализации которой признается РК будет облагаться НДС.

Согласно ст. 236 п. 2 пп 4 НК:

2. Местом реализации работ, услуг признается место:

4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.

Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:

предоставление персонала;

сдача в аренду движимого имущества (кроме транспортных средств);

Так как покупателем является резидент КР, то местом реализации будет также Киргизия. А значит по пунктам б) и в) у вас не будет обязательства по НДС в РК, НДС заплатит ваш покупатель (как НДС за нерезидента). Сдача в аренду транспорта будет вашим облагаемым оборотом, вам нужно будет начислить и уплатить НДС в РК и указать данный НДС в счет-фактуре.

И должны нам его Киргизы оплатить или удержат НДС как с нерезидента? И вообще, может наши услуги идут по нулевому НДС и Никакой НДС выставлять не надо?

Обычно, при заключении Контрактов, в том числе и с нерезидентами оговаривается общая сумма услуги, наличие в этой сумме НДС не должно влиять на взаиморасчеты. Но вы можете его принимать во внимание при определении догворной суммы. А так у вас свои расчеты по НДС с казахстанским бюджетом - у киргизов свои.

[Fox]

2. Местом реализации работ, услуг признается место:

4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.

Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:

предоставление персонала;

сдача в аренду движимого имущества (кроме транспортных средств);

Лел! Спасибо большое за ответ, то есть я так понимаю, что за персонал и оборудование мы должны выставиьт отдельно без НДС, а за аренду транспорта отдельно, с НДС!!!!! Какой ужас1

Изменено 20 Июля 2009 пользователем Fox

[Лел]

Лел! Спасибо большое за ответ, то есть я так понимаю, что за персонал и оборудование мы должны выставиьт отдельно без НДС, а за аренду транспорта отдельно, с НДС!!!!! Какой ужас1

Прежде всего у вас возникает облагаемый оборот по НДС по вышеозначенному обороту , то есть появлется обязательтство по уплате НДС в бюджет. А порядок расчетов с вашим контрагентом - это уже несколько другой вопрос, налоговым законодательством не регулируемый. То есть, обязанность платить или не платить НДС в РК у вас возникает независимо от суммы, порядка оплаты по договору с партнером.