Счет-фактура на инофирму

[Гость Гость]

Добрый день!

Наша фирма собирается поставлять товар фирме из России, при этом товар не будет вывозится за пределы РК. Оплата будет производится перечислением из РФ. Как нам оформлять счет-фактуру, ведь в РК валютой платежа должен быть только тенге, а счет мы должны будем выставлять в рублях РФ? Что мы должны будем оговорить в условиях договора? Как быть с НДС?

[Laimа]

Все выставляете в тенге и с НДС.

[Гость Гость]

Все выставляете в тенге и с НДС.

Как оплачивать российской компании, они будут же пеечислять с РФ? Может указать еще и курс на день выставления счета и выставить счет в дву валютах? На какие условия инкотермс можно опираться при составлении договора?

Заранее благодарю.

[Александр Чашкин]

Интересно, а в какой валюте Вы будете получать платеж?

Если в долларах США, то и контракт и счет-фактуру рекомендую составлять в долларах США, а не в тенге и не в рублях.

Условия поставки от условий платежа, как правило, не зависят.

[Laimа]

Как оплачивать российской компании, они будут же пеечислять с РФ?

Давайте от обратного.

Вы в россию если бы платили, оплату рублем провели бы, ведь так?

А что ж тогда мешает россиянам купить у вас, на территории РК товар за тенге????

Какая вам разница, кто и откуда заплатит?!

У вас не импорт и не экспорт! А обычная реализация на территории РК.

[Эвитта]

А что ж тогда мешает россиянам купить у вас, на территории РК товар за тенге????

Полагаю отсутвие у россиян тенгового счёта. В России не проблема, кончено, открыть счёт в тенге, но для чего им это нужно делать, если могут оплатить и в рублях, и в долларах, и в др. валюте? Мы вообще на территории РК счёт представительству российской компании в РК выставляем в долларах, для нас это будет всё равно валютная операция, соотвестветственно применима норма НК РК (ст. 263):

12. Стоимость товаров, работ, услуг и сумма налога на добавленную стоимость в счете-фактуре указываются в национальной валюте Республики Казахстан, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг по внешнеторговым контрактам, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.

Изменено 28 Июля 2009 пользователем Эвитта

[Гость Гость]

Полагаю отсутвие у россиян тенгового счёта. В России не проблема, кончено, открыть счёт в тенге, но для чего им это нужно делать, если могут оплатить и в рублях, и в долларах, и в др. валюте? Мы вообще на территории РК счёт представительству российской компании в РК выставляем в долларах, для нас это будет всё равно валютная операция, соотвестветственно применима норма НК РК (ст. 263):

Мы будем поставлять воду питьевую для сотрудников фирмы РФ, находящися на территории РК. Как я понимаю, можно будет выставить счет, например, в рулях РФ по курсу на день выставления счета. При этом НДС ы указываем всчет-фактуре?

[Эвитта]

Что значит выставлять счёт в рублях по курсу? Если у вас валюта платежа - рубль, то счёт просто выставляется в рублях безо всякого курса. Как говорил Александр Чашкин, для вашего же удобства будет и договор, и стоимость товара (воды), и валюту платежа указать одну и ту же, например, российский рубль. В этом случае у вас всё равно будет иметь место валютная операция (т.к. стороной сделки является нерезидент), соотвественно, расчёты в валюте на территории РК разрешены.

Изменено 28 Июля 2009 пользователем Эвитта

[Лел]

Мы будем поставлять воду питьевую для сотрудников фирмы РФ, находящися на территории РК.

А какой статус имеет эта фирма в РК? Это не филиал ли?

[B-52]

Извиняюсь за вмешательство, но меня тоже ситуация интересует и со стороны валютного контроля как? У нас компания из Киргизии будет платить сюда по 25 000 долларов ежемесячно за оказание услуг компанией из РК. Услуги: маркетинговые исследования, консалтинг и.т.п.

[Гость Гость]

А какой статус имеет эта фирма в РК? Это не филиал ли?

Будет проводится ралли, вот этим водителям РФ мы и будем поставлять воду.

[Александр Чашкин]

Будет проводится ралли, вот этим водителям РФ мы и будем поставлять воду.

Заключайте договор, получайте платежи и выписывайте счета-фактуры в иностранной валюте.

[Гость Гость]

У вас есть с ними договор?

[Laimа]

Мы будем поставлять воду питьевую для сотрудников фирмы РФ, находящися на территории РК.

Эта самая фирма какой статус на территории РК имеет?

Если это постоянное учрехждение, то почему бы им самим вам не проплатить в тенге, а голова российская их на такие расходы профинансирует.

[Гость Гость]

Эта самая фирма какой статус на территории РК имеет?

Если это постоянное учрехждение, то почему бы им самим вам не проплатить в тенге, а голова российская их на такие расходы профинансирует.

Это разовая поставка. Нет у них на территории РК никаких представительств. В общем как я понимаю, заклюаем договор поставки, при этом указываем, что товар будет поставляться по следующим адресам..., счет выставляем в рублях, после их оплаты выставляем счет-фактуру и накладную, при этом берем доверенность на получение товара. Этого будет достаточно же?

[Эвитта]

Извиняюсь за вмешательство, но меня тоже ситуация интересует и со стороны валютного контроля как? У нас компания из Киргизии будет платить сюда по 25 000 долларов ежемесячно за оказание услуг компанией из РК. Услуги: маркетинговые исследования, консалтинг и.т.п.

Ну это нормально, будете им счёт-фактуру в долларах выставлять за услуги. Имейте в виду, что киргизская сторона, при выплате вам дохода, может удержать с него налог у истоника выплаты, если не будет применяться м/н конвенция об избежании двойного налогообложения, а также НДС. Необходимо подробно посмотреть этот вопрос по киргизскому налоговому кодексу, я такой вывод сделала, исходя из нашего НК (если бы доход за консультационные услуги вы выплачивали киргизской компании, то вы должны были бы удержать в РК налог у источника выплаты с доходов нерезидента из источников в РК (при неприменении конвенции), НДС тоже здесь подлежал бы уплате).

[Гость Гость]

Это разовая поставка. Нет у них на территории РК никаких представительств. В общем как я понимаю, заклюаем договор поставки, при этом указываем, что товар будет поставляться по следующим адресам..., счет выставляем в рублях, после их оплаты выставляем счет-фактуру и накладную, при этом берем доверенность на получение товара. Этого будет достаточно же?

Я понимаю так можно сделать?

[Эвитта]

Я понимаю так можно сделать?

Да. Только счёт-фактуру правильнее выставить после поставки товара.

Изменено 29 Июля 2009 пользователем Эвитта

[Гость марат]

Ну это нормально, будете им счёт-фактуру в долларах выставлять за услуги. Имейте в виду, что киргизская сторона, при выплате вам дохода, может удержать с него налог у истоника выплаты, если не будет применяться м/н конвенция об избежании двойного налогообложения, а также НДС. Необходимо подробно посмотреть этот вопрос по киргизскому налоговому кодексу, я такой вывод сделала, исходя из нашего НК (если бы доход за консультационные услуги вы выплачивали киргизской компании, то вы должны были бы удержать в РК налог у источника выплаты с доходов нерезидента из источников в РК (при неприменении конвенции), НДС тоже здесь подлежал бы уплате).

Тогда получается,что если нет конвенции, то в Киргизии удержат НДС и здеь казастанская компания толжу должна уплатить НДС?

[Эвитта]

Тогда получается,что если нет конвенции, то в Киргизии удержат НДС и здеь казастанская компания толжу должна уплатить НДС?

Конвенция об избежании двойного налогообложения применяется только к доходам, подлежащим обложению подоходным налогом ИПН, КПН), к НДС она не применяется. И такая Конвенция между Казахстаном и Киргизией есть. Её применение - право сторон, а не обязанность.

По поводу НДС, если норма об обложении НДС консультационных услуг в киргизском НК аналогична нашему НК, то НДС должен будет уплачиваться в Киргизии (место регистрации покупателя косультационных услуг). В Казахстане это будет считаться оборотом, местом реализации которого не будет является РК, соотвесттвенно, НДС в Казахстане не будет уплачиваться. В общем необходимо изучать киргизское налоговое законодательство.

[Гость марат]

Конвенция об избежании двойного налогообложения применяется только к доходам, подлежащим обложению подоходным налогом ИПН, КПН), к НДС она не применяется. И такая Конвенция между Казахстаном и Киргизией есть. Её применение - право сторон, а не обязанность.

Эвита, очень прошу проконсультировать по следующему вопросу: нерезидент заключает договор с каз.рез-том на покупку товара и тут же продает товар другому нерезиденту. Станция отгрузки - казахская (оттуда отгружает каз. резидент, станция получения - станция 2-гоне резидента. Необходимо ли первому нерезиденту образовывать постоянное учреждеие, действует ли здеь пункт 3 ст. 191 пп2.Очень прошу помочь!!!

Вернуться к началу

[Лел]

Эвита, очень прошу проконсультировать по следующему вопросу: нерезидент заключает договор с каз.рез-том на покупку товара и тут же продает товар другому нерезиденту. Станция отгрузки - казахская (оттуда отгружает каз. резидент, станция получения - станция 2-гоне резидента. Необходимо ли первому нерезиденту образовывать постоянное учреждеие, действует ли здеь пункт 3 ст. 191 пп2.Очень прошу помочь!!!

Я не Эвитта, но попробую ответить на Ваш вопрос.

Ст. 191:

3. Нерезидент также образует постоянное учреждение в Республике Казахстан при:

2) реализации товаров с определенного места на территории Республики Казахстан. При этом постоянное учреждение образуется с даты начала осуществления такой деятельности, за исключением подпункта 3) настоящего пункта;

В этом пункте идет речь о том, что нерезидент может иметь определенное место (магазин, склад и т.п.) откуда он реализует товары. В вашем случае такого места нет, резидент и нерезидент заключают внешнеторговый контракт, а станция назначения - это одно из условий данного договора, что само по себе не дает образование постю учреждения. Кроме этого, если со страной нерезидента РК заключена Конвенция, то вы можете использовать определение пост. учреждения, данное в этой Конвенции (а не данное в ст. 191 НК).

[Гость Lin]

По поводу НДС, если норма об обложении НДС консультационных услуг в киргизском НК аналогична нашему НК, то НДС должен будет уплачиваться в Киргизии (место регистрации покупателя косультационных услуг). В Казахстане это будет считаться оборотом, местом реализации которого не будет является РК, соотвесттвенно, НДС в Казахстане не будет уплачиваться. В общем необходимо изучать киргизское налоговое законодательство.

[Лел]

Подскажите пожалуйста,а если договор заключен с РФ и по их законодательству они удерживают с нас НДС в размере 18 %. Получается, если у нас договор на 5 000 евро включая НДС на оказание консультационных услуг, удерживая 18% (762,71) они перечислят нам 4237,29 за оказанные услуги. То мы в свою очередь должны выставить счет-фактура на 5 000 (по договору) или 4 273,29? Ели выставляем на 5 000, то у нас возннкнет Дт задолженность на 762,71, а если на 4273,29 не будет ли здесь нарушения, если стоимость по договору 5000. И какие есть официальные документы разъясняющие данную ситуацию, в НК ничего не нашла.

Если у вас договор заключен на 5000, то ваш покупатель и должен вам оплатить эту же сумму. Иначе получается невыполение условий догвора. НДС никогда не удерживается с суммы оплаты, так как это налог уплачиваемый покупателем.