Гость аня Опубликовано 29 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 29 Октября 2009 Добрый день друзья и коллеги! Вопрос такой, в 2008г были выплачены ав.платежи в сумме 21 000 000, да не удивляйтесь такой большой в 100 форме было показано строка 100.00.051 всего начислено налога 21 000 000, в строке 100.00.052 всего уплачено авансовых платежей 21 000 000, в строке 100.00.053 стоит 0 в 1С проведено Д3110 К1030 - уплачен КПН 21 000 000, НЕУЖЕЛИ Я ЧТО-ТО СДЕЛАЛА НЕ ТАК И НЕ уменьшила прибыль за 2008г, не сделав проводки в конце 2008г(Д7710 К3110 -начислен КПН, Д5610 К7710-списан КПН на прибыль) 100 форму мы уже сдали, ав.платежи за 2008год все еще сидят на счете 3110, плюс за этот год ав.платежи собираются там же, что-же делать? Посоветуйте! Ведь это же авансовые платежи, а не расходы по КПН(7710) И ВЕДЬ Я НЕ МОГЛА ЖЕ СПИСАТЬ АВ.ПЛАТЕЖИ ЗА 2008Г И ПОКАЗАТЬ ИХ В ОБЩЕМ ИТОГЕ, КАК РАСХОДЫ ПО кпн! Разъясните пожалуйста мою ошибку, очень срочно требуется! Заранее благодарю вас всех за внимание! Спасибо!!!!!
Laimа Опубликовано 29 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 29 Октября 2009 аня, встречный вопрос! ф.100 за 2008 год вы сдавали? (акцент на слове ВЫ) а как вы баланс закрыли на 01.01.09 и как вы его показали в ф.100 ?
Лел Опубликовано 29 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 29 Октября 2009 в 1С проведено Д3110 К1030 - уплачен КПН 21 000 000, НЕУЖЕЛИ Я ЧТО-ТО СДЕЛАЛА НЕ ТАК И НЕ уменьшила прибыль за 2008г, не сделав проводки в конце 2008г(Д7710 К3110 -начислен КПН, Д5610 К7710-списан КПН на прибыль) А вы не сделали эти проводки? Если не сделали, так понятно почему у вас счет 3110 по дебету. В конце года проводкой Дт 7710 Кт 3110 вы должны были начислить КПН, то есть ту сумму, которая получилась по факту: Налоговый доход *30%.
Laimа Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 А вы не сделали эти проводки? Лел, судя про вопросу, а заодно и по своему опыту, сталкивалась с таким вот ведением учета - ТС аня вообще баланс не сводила :biggrin:
Гость аня Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 Лел, судя про вопросу, а заодно и по своему опыту, сталкивалась с таким вот ведением учета - ТС аня вообще баланс не сводила Здравствуйте всем! Вы меня так напугали, что незнаю, что и делать. Да 100форму сдали и ее еще и проверяла аудит.компания, мне просто не понятен сам ход, т.е.ав.платежи мы собираем и оплачиваем до конца года на сч.3110(корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате), мы его оплатили и он сидит на Д3110. Вконце 2008г я должна была корпоративный по.налог, собранный на сч3110 начислить на Д7710 К3110(вручную по бухсправке) что я и не сделала, а потом должна была сделать Д5610 К7710 в итоговую прибыль, т.е. 100форма сдана неправильно? Чем мне грозит такая невнимательность и нельзя ли сейчас скорректировать Извините, что я такая дремучая, спасибо за внимание, но мне нужно понять КПН, И ГДЕ Я НАПОРТАЧИЛА!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Laimа Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 аня, налоговая отчетность и финансовая немножно, скажем так, отличаются друг от друга.аудиторы у вас видать проверили только налоговую. Ещё один вопрос к вам. А у вас на балансе счета 60-е и 70 -е на 01.01.09 с каким сальдо?
Гость аня Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 Здравствуйте всем! Вы меня так напугали, что незнаю, что и делать. Да 100форму сдали и ее еще и проверяла аудит.компания, мне просто не понятен сам ход, т.е.ав.платежи мы собираем и оплачиваем до конца года на сч.3110(корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате), мы его оплатили и он сидит на Д3110. Вконце 2008г я должна была корпоративный по.налог, собранный на сч3110 начислить на Д7710 К3110(вручную по бухсправке) что я и не сделала, а потом должна была сделать Д5610 К7710 в итоговую прибыль, т.е. 100форма сдана неправильно? Чем мне грозит такая невнимательность и нельзя ли сейчас скорректировать Извините, что я такая дремучая, спасибо за внимание, но мне нужно понять КПН, И ГДЕ Я НАПОРТАЧИЛА!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! дА, И ЕЩЕ ВЕЛИКАЯ лАЙМ,( ) я ведь спросила у вас совета, а не ваши туманные рассуждения о том, что видите ли аня в 1С не сделала, если есть бухгалтер который понял мой вопрос. то распишите пожалуйста. что мне сейчас следует сделать?
Гость аня Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 аня, налоговая отчетность и финансовая немножно, скажем так, отличаются друг от друга.аудиторы у вас видать проверили только налоговую. Ещё один вопрос к вам. А у вас на балансе счета 60-е и 70 -е на 01.01.09 с каким сальдо? счета 60 и 70 на 01.01.09 закрыты
Laimа Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 счета 60 и 70 на 01.01.09 закрыты ну хоть так...хотя как же вы их закрыли без начисления налога по КПН?! У вас сложившийся по ф.100 налог должен был найти своё отражение в проводке Дт7710Кт3110 А в программе 1С есть следующие операции 1.Для налогов "Расчет налогов" 2.Для расчета финансовых результатов "Закрытие периода", P.S. А рассуждала я вполне здраво и по существу вашего вопроса.Ибо смешной и на манию величия с моей стороны никак не тянет.
POLIN Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 в 100 форме было показано строка 100.00.051 всего начислено налога 21 000 000, в строке 100.00.052 всего уплачено авансовых платежей 21 000 000, в строке 100.00.053 стоит 0 Согласно "Правил составления Декларации по корпоративному подоходному налогу (Форма 100.00) (утверждены приказом Министра финансов Республики Казахстан от 19 декабря 2007 года № 468)": 19. В разделе «Расчет налогового обязательства»: 4) в строке 100.00.051 указывается общая сумма исчисленного налога за отчетный налоговый период, определенная в строке 100.21.007; 5) строка 100.00.052 заполнению не подлежит; 6) строка 100.00.053 заполнению не подлежит; 7) строка 100.00.054 заполнению не подлежит. В бухгалтерском учете: 1. В течении года перечисляете авансовые платежи по КПН, согласно заявленных в налоговой отчетности: Дт 3110 «Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате» Кт в зависимости от источника платежа 1010 "Денежные средства в кассе" 1030 "Денежные средства на текущих банковских счетах" 2. По итогам года начисляете налог на прибыль: - сумма по данным СГД 100.00.051. Дт 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу Кт 3110 «Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате» 3. Закрываете счет расходов по КПН итоговым финансовым результатом за год Дт 5510 « Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года» Кт 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу» Если после проведения выше указанных операций сальдо по счету 3110 "Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате" - дебетовое, это отражает вашу переплату в бюджет. Эти суммы могут быть либо востребованы из бюджета, либо оставлены для авансовых платежей очередного налогового периода.
Гость аня Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 Согласно "Правил составления Декларации по корпоративному подоходному налогу (Форма 100.00) (утверждены приказом Министра финансов Республики Казахстан от 19 декабря 2007 года № 468)": 19. В разделе «Расчет налогового обязательства»: 4) в строке 100.00.051 указывается общая сумма исчисленного налога за отчетный налоговый период, определенная в строке 100.21.007; 5) строка 100.00.052 заполнению не подлежит; 6) строка 100.00.053 заполнению не подлежит; 7) строка 100.00.054 заполнению не подлежит. В бухгалтерском учете: 1. В течении года перечисляете авансовые платежи по КПН, согласно заявленных в налоговой отчетности: Дт 3110 «Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате» Кт в зависимости от источника платежа 1010 "Денежные средства в кассе" 1030 "Денежные средства на текущих банковских счетах" 2. По итогам года начисляете налог на прибыль: - сумма по данным СГД 100.00.051. Дт 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу Кт 3110 «Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате» 3. Закрываете счет расходов по КПН итоговым финансовым результатом за год Дт 5510 « Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года» Кт 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу» Если после проведения выше указанных операций сальдо по счету 3110 "Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате" - дебетовое, это отражает вашу переплату в бюджет. Эти суммы могут быть либо востребованы из бюджета, либо оставлены для авансовых платежей очередного налогового периода. Спасибо всем, но особенно Полин
Гость аня Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 Здравствуйте еще раз и по этому же вопросу: Проводки сделала, сначала в бух справке Д7710 К3110, потом откатила закрытие периода вплоть до сентября 2009г, проставила время в "конец дня" именно за декабрь2008(Закрытие периода) сделала "Провести" распечатала оборотку и сравнила с 100формой, приложение 25 к Дел."Сверка отчетов о дох и расх" по финотчетности строка100.25.001 чистый доход все идет с обороткой из 1С (СУММЫ СОВПАДАЮТ) с К5510, Единственное, что нужно тсправить в бух.балансе(приложение №28)строку 100.28.022Обязательства по налогам, и в приложении№29 Отчет о доходах и расходах проставить в строку100.29.012 расходы по КПН итоговую сумму. В оборотке сальдо на конец периода Д и К остались неизменными. Извините еще раз меня, что я такая дремучая, но сегодня вы Полин мне объяснили все очень дотошно, за что поклон вам от меня до самой земли. в понедельник сделаю доп. по 100форме(бухбаланс и отчет о дох и расх) и сдам по СОНО. СПАСИБО ОГРОМНОЕ!!!!!!!!!!!!! хОТЕЛА НАРИСОВАТЬ ЦВЕТЫ НО НЕ ПОЛУЧАЕТСЯ ОТПРАВИТЬ
Гость Гость Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 начисление кпн Д-т 7710 К-т 3110 уплачен аванс 1410 1030 зачет аванс КПН в счет исчисленного 3110 1410
POLIN Опубликовано 30 Октября 2009 Жалоба Опубликовано 30 Октября 2009 уплачен аванс 1410 1030 зачет аванс КПН в счет исчисленного 3110 1410 Счет 1410 в данной теме не использую, ввиду его отсутствия в учете у Анны. Кстати сказать, сама его не использую, не считаю нужным. Лишнее промежуточное звено, без особой смысловой нагрузки.
Рекомендуемые сообщения