Гость Лязат Опубликовано 6 Ноября 2009 Жалоба Опубликовано 6 Ноября 2009 Здравствуйте! Казахстанская фирма оказывает маркетинговые услуги Россиской фирме на территории Казахстана в сумме 600 000 рублей. При этом в Акте выполненных работ указана стоимость услуг формируется следующим образом - к оплате 508474,58 руб, ндс 18%, уплачиваемый на территории РФ 91525,42, и Россиская сторона оплачивает нам 508474,58. Какие бухгалтерские проводки по части НДС Казахстанкой фирмы
Лел Опубликовано 6 Ноября 2009 Жалоба Опубликовано 6 Ноября 2009 Не пойму, почему если казахстанская компания оказывает услуги, то она выписивает счет и Акт выполненных работ с российским НДС? Если стоимость услуг по договору составляет 600 000 руб., то казахстанская компания должна выписать счет-фактуру и Акт на 600000 руб. В этом случае, у казахстанской компании облагаемого оборота не будет, т.к. местом реализации услуг не будет являться РК на основании ст. 236 п. 2 пп 4 - покупателем маркетиноговых услуг является компания РФ - именно она заплатит НДС в РФ с оборота. Но этот НДС будет уплачиваться по НК РФ, поэтому 18% к вам не имеет отношения. Проводки у компании РК следующие: Дт 1210 Дебиторская задолженность покупателя Кт 6010 Доход от реализации.
Laimа Опубликовано 6 Ноября 2009 Жалоба Опубликовано 6 Ноября 2009 (изменено) А если российская контора присутствует в РК как нерезидент с образованием постоянного учреждения? Изменено 6 Ноября 2009 пользователем Laim@
Лел Опубликовано 8 Ноября 2009 Жалоба Опубликовано 8 Ноября 2009 А если российская контора присутствует в РК как нерезидент с образованием постоянного учреждения? Тогда местом реализации будет РК на основании той же ст. 236 п. 2 пп 4: В случае если покупателем работ, услуг является нерезидент, а получателем является его филиал или представительство, государственная (учетная) регистрация которых произведена в органах юстиции Республики Казахстан, то местом реализации признается Республика Казахстан. Следовательно, у казахстанской компании-продавца услуг будет облагаемый НДС оборот. Но уж конечно НДС не 18%, а 12%.
Рекомендуемые сообщения