rikatun Опубликовано 12 Января 2010 Жалоба Опубликовано 12 Января 2010 Здравствуйте господа бухгалтеры! НЕ могли бы вы мне разъяснить ситуацию - подписан договор между ТОО и ООО, зарегистрированным в г. Москва, по которому ООО оказывает услуги по разработке и внедрению решений по оптимизации мат-тех снабжения сторонней организации, находящейся в РК (резидент). Как данной ситуации происходит налогооблажение? Спасибо заранее!
Electrolux Опубликовано 12 Января 2010 Жалоба Опубликовано 12 Января 2010 А где осуществляются услуги? в Москве или на территории РК? Что из себя представляют такого рода услуги, что это за оптимизация материально-технического снабжения?
rikatun Опубликовано 13 Января 2010 Автор Жалоба Опубликовано 13 Января 2010 БЕСПОДОБНЫЙ писал(а): А где осуществляются услуги? в Москве или на территории РК? Что из себя представляют такого рода услуги, что это за оптимизация материально-технического снабжения? услуги осуществляются в РК, по поводу 2 вопроса - я так понял что услуги носят консультационный характер. Еще вопрос - как быть с НДС, кто оплачивает?
listat Опубликовано 13 Января 2010 Жалоба Опубликовано 13 Января 2010 (изменено) rikatun писал(а): Здравствуйте господа бухгалтеры! НЕ могли бы вы мне разъяснить ситуацию - подписан договор между ТОО и ООО, зарегистрированным в г. Москва, по которому ООО оказывает услуги по разработке и внедрению решений по оптимизации мат-тех снабжения сторонней организации, находящейся в РК (резидент). Как данной ситуации происходит налогооблажение? Спасибо заранее! В общем ситуация такая. ндс оплачивается резидентом РК. В случае предоставления справки о резидентстве московской компании КПН не удерживается. Если такая справка не представляется необходимо удержать КПН у источника и в последствии предоставить им документ о проведении такого удержания. Изменено 13 Января 2010 пользователем listat
Гость Юлия Опубликовано 13 Января 2010 Жалоба Опубликовано 13 Января 2010 НДС да, оплачиваете ВЫ, потому что услуга оказывается на территории РК. А вот про КПН не согласна. Смотрите ст.192 п.1 п3 доходами нерезидента из источникорв в РК признаются консультационные услуги, оказанные ЗА ПРЕДЕЛАМИ РК. Поскольку услуга будет оказываться в РК, то КПН не платим. Но у Вас должно быть подтверждение территориальности оказания услуг (например, перевыставленные командировочные расходы, предусмотрено договором место оказания либо ещё что-нибудь). По поводу Конвенции. Обратите внимание, что Конвенция может применяться только, если получатель является конечным потребителем, а в Вашем случае, я так поняла, услуги будут оказываться для третьей фирмы. Так что справка в данном случае не поможет при льготах.
Лел Опубликовано 13 Января 2010 Жалоба Опубликовано 13 Января 2010 Юлия писал(а): А вот про КПН не согласна. Смотрите ст.192 п.1 п3 доходами нерезидента из источникорв в РК признаются консультационные услуги, оказанные ЗА ПРЕДЕЛАМИ РК. Поскольку услуга будет оказываться в РК, то КПН не платим. А почему вы не читаете п. 2 ст. 192? 1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов: 2) доходы от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан; Имеется ввиду следующее: все доходы нерезидентов от выполнения услуг, оказываемые в РК (на ее территории) налогооблагаются. Если эти услуги оказываются за пределами РК - то доходами в РК они не являются, кроме управленческих, финансовых, консультационных, аудиторских, юридических (за исключением услуг по представительству и защите интересов в судах и арбитражных органах, а также нотариальных услуг). Эти доходы по этим услугам (и консультационных в том числе) налогооблагаются независимо от того где они оказываются - в РК или за ее пределами. ТС написал, что услуги однозначно оказываются на территории РК. (Кстати, каким образом это происходит - к вам выезжают специалисты РФ и здесь на месте консультитуют?)
rikatun Опубликовано 13 Января 2010 Автор Жалоба Опубликовано 13 Января 2010 Насколько мне известно, то специалисты приезжают сюда, в РК.
Лел Опубликовано 13 Января 2010 Жалоба Опубликовано 13 Января 2010 rikatun писал(а): Насколько мне известно, то специалисты приезжают сюда, в РК. Тогда услуги оказываются на территории РК - доход нерезидента возникает, облагается КПН, НДС. Если россияне представят вам подтверждение своего резидентства (сертификат нерезидента), то КПН можно будет не удерживать. На форуме поищите, было много тем, разъясняющих, что такое сертификат нерезидента.
rikatun Опубликовано 14 Января 2010 Автор Жалоба Опубликовано 14 Января 2010 всех благодарю за ответы и советы!
Рекомендуемые сообщения