Гость Аркадий Опубликовано 14 Октября 2005 Жалоба Опубликовано 14 Октября 2005 Добрый день, возник вот такой вопрос В соответствии с п.2 ст. 246 Налогового кодекса налоговым периодом по НДС является квартал в случае, если среднемесячная сумма НДС подлежащего уплате в бюджет менее 1000 МРП. Вопрос: Как определяется среднемесячная сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет: только за налоговый период (строка 300.00.22, ф.300.00) или же с учетом сумм зачетов, переносимых с предыдущих периодов (строка 300.00.25, ф. 300.00)?
POLIN Опубликовано 15 Октября 2005 Жалоба Опубликовано 15 Октября 2005 НК РК ст.244: Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет по облагаемому обороту, определяется как разница между суммой налога на добавленную стоимость, начисленного по облагаемым оборотам в соответствии со статьей 245 настоящего Кодекса, и суммой налога, относимого в зачет в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса. В статье 235 нет определения по перезачетам или переплатам прошлых периодов, позволяющих Вам корректировать сумму начисленного за отчетный период НДС при заявлении суммы в Декларации по НДС. Статья 244 конкретно прописывает методику определения суммы подлежащей уплате в бюджет по облагаемому обороту. Вы заявили сумму НДС к уплате за отчетный период. Она обозначена строкой 300.00.022. Строка 300.00.25 - это сальдо состояния Ваших взаиморасчетов с государством, попросту Ваш лицевой счет по НДС.
Гость Аркадий Опубликовано 17 Октября 2005 Жалоба Опубликовано 17 Октября 2005 Огромное спасибо Polin!
Рекомендуемые сообщения