"Опоздавший" счет-фактура

[Гость Ева]

Всем здравствуйте! Хотелось бы узнать мнения по следующему вопросу. Мною была обнаружена следующая ошибка бухгалтера, который выставляет счета: в феврале не был выставлен счет-фактура одному из клиентов. Хватились в апреле. Нумерация, естественно, нарушится, если выставить текущим номером. Что делать? Выставлять в апреле вдвойне ошибка- не только потому, что оборот февральский, но и потому, что в конце февраля мы расторгли договор с этой организацией. И не они не хватились, ни мы. Ужас! Что делать?

[Ключ]

Главное, чтобы Вы отразили обороты в отчетах за 1 кв. Можно уточнить у Ваших покупателей, как они отчитались . Это больше их проблема т,к, не смогут взять НДС в зачет.Согласно НК с/ф выписывается не позднее 5 дней после совершения оборота по реализации.

[Гость Бухгалтер]

Главное, чтобы Вы отразили обороты в отчетах за 1 кв. Можно уточнить у Ваших покупателей, как они отчитались . Это больше их проблема т,к, не смогут взять НДС в зачет.Согласно НК с/ф выписывается не позднее 5 дней после совершения оборота по реализации.

Ключ, вы в корне не правы! Покупатели явно отчитеались по документам, которые у них были в наличии, и они могут НДС взять в зачет, сдадут дополнительную декларацию за 1 квартал, так же как и продавец, то есть ТС.

2ТС

Переговорите с вашими покупателями, объясните ситуацию.

Если они будут отказываться, то отправьте им счет-фактуру почтой с уведомлением !

Только проводите все доп. декларации февралем месяцем.

[Ключ]

Ева

У Вас нарушен п.1 ст 263 НК об обязательности выписки С/Ф. Попробуйте договориться с покупателем. И тогда как советует Бухгалтер. Может Ваш покупатель не плательщик НДС.

[Лел]

Нумерация, естественно, нарушится, если выставить текущим номером.

Почему нумерация нарушится то? Выставляете счет-фактуру датой от февраля, присваиваете текущий номер по порядку - нет никакого нарушения, счета-фактуры идут по номерам 1,2,3,4....

Если вы не отразите оборот - это является нарушением. Вам нужно отразить оборот в феврале, выставить счет-фактуру, сдать доп. декларацию по НДС за 1 кв.

[LoraL]

Лел, конечно нарушается нумерация, как иначе? Будет 1,2,3,4,...20 за апрель, а 25 за февраль.

[Лел]

Нарушение нумерации - это 1,2,25,3,4...26 .То что, счет-фактура выписана 28 февраля за номером 25, который идет после номера 24, а после него идет номер 26 - и есть порядковая нумерация. Тем самым последовательно присваиваются номера каждой выписанной счет-фатуре по мере их формирования.