MAIA Опубликовано 29 Июля 2010 Жалоба Опубликовано 29 Июля 2010 Добрый день ВСЕМ! Подскажите пожалуйста, за 1 кв2009г предидущий бух сдал 300 форму, где сумма НДС подлежащая уплате в бюджет, была с минусом-в 024 строке. Т.к. на счет НДС была проплата, в связи с начислением НУ теперь там пеереплата( сумма приличная 2,5млн). Когда я сдала 300 форму за 1кв2010г никаких вопросов невозникло, и я невдавалась в подробности, теперь перед сдачей 300ф за 2кв, встал вопрос (немогу объяснить по каким причинам): эту сумму переплаты, в связи с превышением суммы НДС относимого в зачет над суммой начисленного, можем включить в 032 строку в 300ф за 2кв.2010г. или сдать доп.форму, или же ничего неставить?
Лел Опубликовано 29 Июля 2010 Жалоба Опубликовано 29 Июля 2010 Строка 024 называется: общая сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет за налоговый период, а не сумма подлежащая уплате в бюджет. Вы говорите про строку 029? Но сумма в этой строке не должна быть отрицательной, как не может быть отрицательной сумма налога, которая подлежит уплате в бюджет. Вы разберитесь получше с Вашей декларацией, и уточните. Тогда можно будет разобраться.
MAIA Опубликовано 30 Июля 2010 Автор Жалоба Опубликовано 30 Июля 2010 А немогли бы ВЫ , пожалуйста, уточнить (разъяснить поподробней) какие суммы включаются 031 и 032 строку. Там стоит не 24 а 27 строка, извиняюсь за описание, а сминусом я имела ввиду-даже незнаю как правильно сформулировать- она там действительно нестоит "красным" а фактически при расчетах НДС получается с минусом А в итоге за весь 2009 год по отчетам которая сдала предидущая бух. выходит превышение НДС на 2,5 млн.. Что мне делать с этой суммой? в 1квартале 2010г я сдала форму где имеется НДС к выплате и соответсвенно мы сразу же оплотили, подскажите что нужно делать теперь?
Лел Опубликовано 30 Июля 2010 Жалоба Опубликовано 30 Июля 2010 А немогли бы ВЫ , пожалуйста, уточнить (разъяснить поподробней) какие суммы включаются 031 и 032 строку. Я-то могла бы, только Вам, MAIA, совет - прочитайте Правила составления налоговой отчетности по НДС. Там написано: 7) в строке 300.00.031 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом (с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов). Строка 300.00.031 включает в себя строку 300.00.031 I; 9) в строке 300.00.032 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога по состоянию на 01.01.2009 года с учетом предоставленных деклараций за предыдущие налоговые периоды. Данная строка включает в себя строки 300.00.032 I и 300.00.032 II; В лицевой счет по НДС идет сумма, указанная в строке 029 (сумма НДС, подлежащая уплате) или в строке 030 (превышение суммы НДС, относиммого в зачет). В зависимости от того, в какой строке указана сумма, проводится сумма к уменьшению (строка 030 ) - сальдо по НДС увеличивается, или сумма к начислению (строка 029) - сальдо по НДС уменьшается. Таким образом сальдо по НДС формируется посредством сумм указанных в этих строках декларации по НДС. Если есть превышение зачета НДС над начисленным - то сальдо положительное, если НДС выходит к оплате - то сальдо с минусом. Если у вас превышение зачета по НДС то, эта сумма указывается в строке 031, здесь и отражается это самое сальдо.
MAIA Опубликовано 30 Июля 2010 Автор Жалоба Опубликовано 30 Июля 2010 В 029 строке ничего нестоит есть только суммы в 26,27,28 строке в 300 форме за 2009г и они обсалютно одинаковы ( вот например за 1кв09г-стр026-85992,стр-027-85992,стр-028-85992, а за 2кв09г в этих же строках стоит-1145263 ну и в последующих примерно так) вот поэтому нам и посоветовали в Call центре и в НУ что теперь нам нужно с минусом в 032 строке поставить общую сумму. Вот поэтому я хочу точно понять какую цифру туда ставить и нужна ли она там вообще? Уважаемая ЛЕЛ- так как я еще молодой специалист ( у меня мало опыта) особенно по коссвенным налогам и данное правило я уже несколько раз читала, хочу сказать что я лучше понимаю тему когда мне объясняют своими словами. Поэтому необессутьте если я ВСЕХ донимаю своими вопросами. Заранее благодорю!!!
Лел Опубликовано 30 Июля 2010 Жалоба Опубликовано 30 Июля 2010 ( вот например за 1кв09г-стр026-85992,стр-027-85992,стр-028-85992, а за 2кв09г в этих же строках стоит-1145263 ну и в последующих примерно так) Это говорит о том, что у вас на протяжении 2009 года было превышение зачета НДС, оно переносилось на последующие периоды. Как видно по вашим цифрам, это превышение менялось, значит в 2 кв 09 у вас было приобретение товаров, работ, услуг, в результате чего у вас увеличился зачет. В 028 строке в декларации 2009 года не может быть указана эта сумма ( 1145263), так как в этой строке указывалось превышение зачета по НДС на 01/01/2009, а сумма 1145263, как видно, сложилась уже после 01/01/09. Сейчас, в 2010 году в декларации по НДС в строке 031 вы указываете общее превышение зачета на настоящее время (с учетом вашего начисления НДС и зачета) - это сумма 1 145 263, например. А в строке 032 указываете превышение зачета, которое было на 01/01/2009 - посмотрите декларацию по НДС за 4 кв.2008 года - там в строке 026 будет эта сумма. Эта сумма будет указываться одинаково во всех строках декларации по НДС с названиями Превышение суммы НДС, относимого в зачет на 01/01/2009. Если вы в декларациях за 2009 и 2010 год неправильно указывали эту сумму, то откорректируйте (сдайте доп. с минусом). Таким образом, сумма превышения зачета по НДС у вас складывается из превышения на 01/01/2009 + превышение сложившееся за 2009 и 2010 год.
MAIA Опубликовано 31 Июля 2010 Автор Жалоба Опубликовано 31 Июля 2010 А у меня в 2010г за 1кв в 300 ф нет превышения, у меня к выплате 27 тыс.Значит я должна с переходящей суммы 2009г вычесть сумму к выплате в 2кв 2010г?
Лел Опубликовано 31 Июля 2010 Жалоба Опубликовано 31 Июля 2010 Вы должны в строке 032 указать то превышение, которое было на 01/01/2009: А в строке 032 указываете превышение зачета, которое было на 01/01/2009 - посмотрите декларацию по НДС за 4 кв.2008 года - там в строке 026 будет эта сумма.
MAIA Опубликовано 2 Августа 2010 Автор Жалоба Опубликовано 2 Августа 2010 Вы должны в строке 032 указать то превышение, которое было на 01/01/2009: Данную сумму я указываю в доп.форме, и буду указывать в последующих формах за квартал?
Лел Опубликовано 2 Августа 2010 Жалоба Опубликовано 2 Августа 2010 Данную сумму я указываю в доп.форме, и буду указывать в последующих формах за квартал? Ту же самую цифру, эта сумма будет одинаковая во всех декларациях по НДС. Ведь сумма превышения НДС на 01/01/09 - не меняется.
MAIA Опубликовано 2 Августа 2010 Автор Жалоба Опубликовано 2 Августа 2010 нет я хотела просто уточнить что даст мне эта сумма? ее обязательно ставить?
Лел Опубликовано 2 Августа 2010 Жалоба Опубликовано 2 Августа 2010 Даст правильное заполнение Декларации, как это предписывается Правилами. Налоговый орган хочет видеть ваше превышение зачета на 01/01/09 - раз так, то эту строку в декларации нужно заполнять. Если бы эта строка была бы необязательная, то не было бы и Правил.
MAIA Опубликовано 2 Августа 2010 Автор Жалоба Опубликовано 2 Августа 2010 Даст правильное заполнение Декларации, как это предписывается Правилами. Налоговый орган хочет видеть ваше превышение зачета на 01/01/09 - раз так, то эту строку в декларации нужно заполнять. Если бы эта строка была бы необязательная, то не было бы и Правил. Получается это нужно только для НУ(чтобы они видели) Спасибо большое за ваши ответы
Рекомендуемые сообщения