Гость Юрист+ Опубликовано 28 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 28 Ноября 2005 В СПС есть приказ Министерства финансов Республики Казахстан от 15 июля 1998 года N 326 Положение о системе регистрации налогоплательщиков в Республике Казахстан", который признан утратившим силу согласно Приказа Министра финансов Республики Казахстан от 11 ноября 2004 года N 401. Есть ли новый приказ регулирующий систему регистрации налогоплательщиков, в частности интересует пункт 1.7. старого приказа "Банки и другие организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны: - при открытии налогоплательщику банковских счетов учесть его регистрационный номер, сообщенный налоговыми органами, уведомить последних об открытии налогоплательщику указанных счетов в течение 10-ти банковских дней и не проводить операции по счетам без проставления в платежных документах РНН;
Лоскутов Игорь Юрьевич Опубликовано 28 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 28 Ноября 2005 Вообще-то об этом в ст. 526 Налогового кодекса написано.
Гость Юрист+ Опубликовано 28 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 28 Ноября 2005 Спасибо Игорь Юрьевич! немогла найти - НК большой возможно пропустила.
Гость Юрист+ Опубликовано 28 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 28 Ноября 2005 В статье 526 НК РК говорится: Банки или организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны при открытии налогоплательщику банковских счетов............ уведомить налоговые органы об открытии налогоплательщику - юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю указанных счетов в течение трех рабочих дней; 1. Меня же интересует уведомление банками налоговиков об открытии банковского счета налогоплательщику - физическому лицу которое не занимается препринимательской деятельностью, а счет открыл, например, по договору банковского вклада (депозит), или еще для чего.
Гость Юрист+ Опубликовано 28 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 28 Ноября 2005 может быть есть еще что либо
Гость Юрист+ Опубликовано 28 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 28 Ноября 2005 Получается, что ничего нет. Отсюда следует, что любое физичиское лицо (не предприниматель) имеет возможность открыть счет в банке (например хранить свои сбережения) и даже при наличии задолженности в бюджет по налогам о налии счета никто не узнает (если ктонить не настучит конечно). Похожий тему я обсуждала (не знаю как сделать сылку) в этом форуме называется удержание по долгам в бюджет.
POLIN Опубликовано 28 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 28 Ноября 2005 Сейчас для открытия банковского счета уже необходимо иметь РНН, иначе его просто не откроют. Исключением являются банковские сберегательные счета, открываемые на несовершеннолетних граждан. Все остальные счета, согласно Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года N 266 «Об утверждении Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан» в перечне документов, требуемых для открытия счета, содержат свидетельство РНН. Это политика государства в отношении каждого гражданина РК. Есть другой аспект, который вероятнее всего Вас и интересует – это банковская тайна. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» 4. Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета (имущества), любому третьему лицу на основании письменного согласия владельца счета (имущества), данного в момент его личного присутствия в банке, кредитному бюро по предоставленным займам в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан, а также лицам, указанным в пунктах 5-8 настоящей статьи, по основаниям и в пределах, предусмотренных настоящей статьей. 7. Справки о наличии и номерах банковских счетов физического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, а также имеющиеся сведения о характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, выдаются: а) представителям физического лица: на основании нотариально удостоверенной доверенности; б) органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или следователем, заверенного печатью органа дознания или предварительного следствия и санкционированного прокурором; в) судам: по находящимся в их производстве делам на основании определения, постановления, решения, приговора суда в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества; г) прокурору: на основании постановления о производстве проверки, в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу; 7-1 Справки о движении денег по банковским счетам, предусмотренные пунктами 6 и 7 настоящей статьи, представляются в форме выписки из лицевого счета клиента о движении денег по его банковским счетам. Сведения, которые должна содержать выписка из лицевого счета клиента о движении денег по его банковским счетам, определяются нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан. По всем выше перечисленным случаям, банки дают информацию о клиенте, вне зависимости от того, является он предпринимателем или нет. А вообще, банковская тайна во всем мире умерла 1 июля 2005 году. А в РК она даже никогда и не рождалась. Почитайте. Прощай, банковская тайна... от 18.11.2005 года
Гость Юрист+ Опубликовано 29 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 29 Ноября 2005 Здраствуйте Полин! из всего вышеизложенного получается, что БАНКИ НЕ ОБЯЗАНЫ УВЕДОМЛЯТЬ НАЛОГОВИКОВ ОБ ОТКРЫТИИ СЧЕТОВ соответственно любому гражданину (не гражданину) может быть открыт счет в банке (на определенных условиях), при этом доблестная налоговая ничег не узнает? даже если этот гражданин будет должен государству. Если Варианты типа выставления инкассовых оряжений на счета в банках опустить то так оно и выходит, Работая столько лет по возврату долгов могу сказать однозначно если никто не скажет никто и неузнает в каком банке открыт счет. МОЖЕТ БЫТЬ есть банковская отчетность в НБ РК в которой они отчитываются о количестве открытых /закрытых счетов с указанием фамилий владельцев?
POLIN Опубликовано 29 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 29 Ноября 2005 МОЖЕТ БЫТЬ есть банковская отчетность в НБ РК в которой они отчитываются о количестве открытых /закрытых счетов с указанием фамилий владельцев? Вообще то зря Вы игнорируете статью 546 НК, предложенную ранее. Статья 526. Обязанности банков или организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций Банки или организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны: 1) при открытии налогоплательщику банковских счетов, кроме сберегательных счетов нерезидентов и (или) корреспондентских счетов иностранных банков-корреспондентов, учесть регистрационный номер налогоплательщика, уведомить налоговые органы об открытии налогоплательщику - юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю указанных счетов в течение трех рабочих дней; 2) не проводить операции по банковским счетам, кроме сберегательных счетов нерезидентов и (или) корреспондентских счетов иностранных банков-корреспондентов, без проставления регистрационного номера налогоплательщика в платежных документах, за исключением векселя и платежных документов, на основании которых производятся прием и выдача банком наличных денег; Данная статья НК указывает на то, что открытие счета в банке без РНН возможно только в отношении сберегательных счетов нерезидентов и корсчетов иностранных банков-корреспондентов. Все остальное в поле зрения НК. Нет в банке таких счетов, которые можно открыть без РНН, РЕЗИДЕНТУ РК. Так что все под колпаком у Мюллера.
Гость Юрист+ Опубликовано 30 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 30 Ноября 2005 Все остальное в поле зрения НК. Нет в банке таких счетов, которые можно открыть без РНН, РЕЗИДЕНТУ РК. Так что все под колпаком у Мюллера. Уважаемая Полин, я чего то не доганяю: причем тут РНН? ну открыла я счет показала банку наличие РНН, банк проверил по программе ИНИС (или еще по какой) достоверность показанного мною РНН и ... и все!? где говорится об обязанности уведомлять НК при открытии счета простому физ.лицу.? в ст. 526 НК говорится при открытии налогоплательщику банковских счетов учесть регистрационный номер налогоплательщика (т.е. любому налогплательщику - прим.Юрист+), уведомить налоговые органы об открытии налогоплательщику - юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю (т.е. только в случае если налогплательщик юр.лицо или ИП - прим. Юрист+) указанных счетов в течение трех рабочих дней; Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 11 ноября 2004 года N 401 конкретно оговаривал уведомлять НК при открытии счета любому налогоплательщику. P/S Полин, в теме "удержание долгов по налогам" я пояснила, что хоч инициировать изменения и дополнения в действ.законодательство касательно поднятого мною сдезь вопроса, котрый вытекает из той темы. Каково Ваше мнение кас. таких изменений?
Гость Юрист+ Опубликовано 30 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 30 Ноября 2005 По моему на лицо "неучтенка" в налоговом законодательстве???
Эдуард Опубликовано 30 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 30 Ноября 2005 По моему на лицо "неучтенка" в налоговом законодательстве??? А я думаю, что пробела нет. Какой смысл в уведомлении налоговой службы об открытии тысяч счетов физлицами (не являющимися ИП)? Откуда у подавляющего числа этих лиц могут быть настолько большие долги по налогам, что для их отслеживания нужно тратить значительные средства на создание, пересылку, получение, обработку, хранение уведомлений об открытии счета? Зачем наступать на грабли, создавая ситуацию, аналогичную подаче деклараций при совершении крупных приобретений?
Гость Гость Опубликовано 30 Ноября 2005 Жалоба Опубликовано 30 Ноября 2005 Полин! Так приятно Вас встретить на сайте! Дэвид
POLIN Опубликовано 1 Декабря 2005 Жалоба Опубликовано 1 Декабря 2005 А я думаю, что пробела нет. Зачем наступать на грабли, создавая ситуацию, аналогичную подаче деклараций при совершении крупных приобретений? Согласна с Эдуардом. Если принять во внимание тот факт, что любой дознавательный орган, суд и прочие ..... товарищи в рамках Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» имеют право получать любые сведения о вкладах физических лиц, то и флаг им в руки. Этого более чем достаточно. Все эти акции по принудительным отчетам гражданина о своем финансовом состоянии или банка, о любом клиенте приведут только к тому, что денежные средства граждан осядут у них в чулках, как в старые добрые времена. Согласитесь, что для Государства это может обернуться гораздо большим злом: теневой бизнес, понижение деловой активности банков, и как следствие тому, падение капиталовложений в экономику. Пусть лучше чиновники проявят деловую активность, в поиске должников и неплательщиков налогов. Все законные права для этого у них есть.
POLIN Опубликовано 28 Января 2007 Жалоба Опубликовано 28 Января 2007 (изменено) В качестве информации и возможно полезного дополнения к данной теме... Новая редакция НК расширила толкование статьи 16 п.1 пп.9: 1. Органы налоговой службы вправе: 9) получать от банков или организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, сведения о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах с соблюдением установленных законодательными актами Республики Казахстан требований к разглашению сведений, составляющих коммерческую, банковскую и иную охраняемую законом тайну в отношении: проверяемого налогоплательщика — юридического лица и индивидуального предпринимателя по вопросам, связанным с налогообложением; бездействующего юридического лица в порядке, установленном уполномоченным государственным органом по согласованию с уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций; лица, зарегистрированного в установленном законом порядке в качестве кандидата в Президенты Республики Казахстан, депутаты Парламента Республики Казахстан и маслихата, а также в члены органов местного самоуправления, и его (ее) супруги (супруга); Трепещите кандидаты и депутаты.... а так же их жены.... :druzja: Изменено 28 Января 2007 пользователем POLIN
Рекомендуемые сообщения