Отложенный платеж НДС

[Гость Tarasov]

Пардон первый раз на этом форуме.

Заказчик оплачивает поставщику услуги ежеквартально. Оплату НДС Заказчик производит последним платежом за 4 квартал. Каким образом отражать учет НДС у Поставщика. Что и когда он должен платить в казну.

[POLIN]

Оплату НДС Заказчик производит последним платежом за 4 квартал.

Что это за оплата НДС Заказчиком?

Заказчик, как правило, оплачивает услугу согласно счета фактуры. И НДС идет ему в зачет со всего выставленного к оплате счета.

Поставщик выставляет счет Заказчику с НДС. И платит этот налог и представить по нему отчетность по срокам, в соответстви с Налоговым Кодексом и налоговым периодом по НДС:

НК РК ст.246:

1. Если иное не установлено настоящей статьей, налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является календарный месяц.

2. Если среднемесячная сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет за предыдущий квартал, составляет менее 1 000 месячных расчетных показателей, то налоговым периодом является квартал.

3. Если за календарный месяц складывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, налоговым периодом является календарный месяц либо квартал, определенный плательщиком налога на добавленную стоимость самостоятельно.

4. Для плательщиков налога на добавленную стоимость, применяющих специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции, налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость, подлежащему уплате в бюджет от осуществления деятельности, на которую распространяется действие указанного специального налогового режима, является налоговый год.

НК РК ст.248 п.1:

Если иное не предусмотрено статьей 389 настоящего Кодекса, плательщик налога на добавленную стоимость обязан уплатить налог в бюджет за каждый налоговый период до или в день установленного срока для представления декларации по налогу на добавленную стоимость.

Изменено 28 Ноября 2005 пользователем POLIN