ЛжеТОО и НДС

[Navik]

Пришло уведомление

нарушениях, выявленных «2» ноября 2010 года, по налоговой отчетности

Согласно пп.2) ст.115 Кодекса Республики Казахстан « О налогах и других обязательных платежах в бюджет» ( Налоговый кодекс) вычету не подлежат расходы по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятиям (ТОО«Вио-Рал»РНН 090500219416) на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда .А также в соответствии с пп.5) п.1 ст.258 Налогового кодекса НДС, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета за за второй квартал 2010 г.

(наименование и налоговый период налоговой отчетности)

В случае неисполнения настоящего уведомления в течение 30 рабочих дней со дня, следующего за днем его вручения, по Вашим банковским счетам будут приостановлены расходные операции по истечении 5 рабочих дней после указанного срока.

В соответствии со статьей 686 Налогового кодекса в случае несогласия с вышеуказанным уведомлением налогоплательщик или его уполномоченный представитель имеют право обжаловать действия (бездействие) должностных лиц органов налоговой службы вышестоящему органу налоговой службы или в суд.

Приложение с описанием выявленных нарушений на ____ листе(-ах).

Во 2 кв 2010 сделок не было В НУ устно сказали, что 2 кв 2007 года надо читать.

По поиску на салыке это предприятие в лже не было найдено.

НО оказывается оно было снято с учета 29/10/2006 г

т е по любому надо снимать ндс ,если с ним имели дело Пок проверяем.

А вот по затратам -вопрос Подтверждения о лже ,кроме письма нк нет.

Как тут быть и как получить решение суда и где ?

может кто знает что это за предприятие. В понедельник сдам запрос в ДЮ, пока его никто не помнит.

[Spawn]

Обратитесь с письмом к руководству Налогового Управления.

Требуйте предоставления Вам копии судебного акта о признании субъекта виновным в создании лжепредприятия, в частности ТОО«Вио-Рал».

Мы тоже сейчас судимся с местным НК. Юристы НК не смогли доказать в суде тот факт, что Мыркымбаев создал лжепредприятие. Приговора не было. Юристы подошли к делу гораздо проще. В отзыве на наш иск они сослались на сайт: www.ekha.taxkz.kz НК МинФин РК, а именно на перечень налогоплательщиков осуществивших лжепредпринимательскую деятельность.

По другому делу юрист НК вообще передал судье свою флешку, где имелся приговор суда на 130 страниц. Судебный акт был представлен юристом НК после небольшого наезда судьи. Оказалось, что в НК не было бумаги для распечатки приговора.

[Navik]

Обратитесь с письмом к руководству Налогового Управления.

Требуйте предоставления Вам копии судебного акта о признании субъекта виновным в создании лжепредприятия, в частности ТОО«Вио-Рал».

Мы тоже сейчас судимся с местным НК. Юристы НК не смогли доказать в суде тот факт, что Мыркымбаев создал лжепредприятие. Приговора не было. Юристы подошли к делу гораздо проще. В отзыве на наш иск они сослались на сайт: www.ekha.taxkz.kz НК МинФин РК, а именно на перечень налогоплательщиков осуществивших лжепредпринимательскую деятельность.

По другому делу юрист НК вообще передал судье свою флешку, где имелся приговор суда на 130 страниц. Судебный акт был представлен юристом НК после небольшого наезда судьи. Оказалось, что в НК не было бумаги для распечатки приговора.

В Салыке все не открывается по лже- сейчас недоступен. Снимать ндс прийдется ,если данные верны и они реализовали нам тмз с ндс в 2007 г ,а сняты с учета с 29/10/2006 г.

Но если нет приговора ,то на затратах все остается и кпн не корректируется.

А Мыркынбаев- это дирктор тоо Вио-Рал ? И по нему не смогли доказать намерения ?

Документы у нас в архиве и еще не подняли.

На данные Салыка нельзяопираться в любом случае ,они примерные какие то.

***

Обнаружила нашу фирму,что мы сняты с учета в сентябре 2009. А мы просто получили регсвидетельство этой датой и до сих пор стоим на учете. И поменяли НК. Что это за информация и на основании чего неизвестно.По оборотам мы обязаны стоять по регучете по НДС. Ошибки какие то.

Изменено 7 Ноября 2010 пользователем Navik

[Адвокат Айтбаев]

налогоплательщиком, признанным лжепредприятиям (ТОО«Вио-Рал»РНН 090500219416)

на сайте НК следующая инфа:

Наименование налогоплательщика Товарищество с ограниченной ответственностью "Вио-Рал"

Дата постановки на учет по НДС 26.09.2005

Дата снятия с учета по НДС 26.09.2005

Дата аннулирования Свидетельства 26.09.2005

Дата последнего обновления Реестра 08.11.2010

А так предприятие до сих пор якобы существует.

123.bmp

[кар]

дело в том, что предприятие, у которого учредитель признан лже предпринимателем (а признать лжепредпринимателем можно конкретное физ.лицо), непонятно как ликвидировать, так как сам учредитель не может подать на его ликвидацию, так как предприятия же как бы нет, а автоматом из реестра МинЮста тоже не "вычеркивается" ничего. Так вот и торчит, пока видимо опять ну не заню, может глупость скажу, но например прокурор только может повлиять на исключение из реестра

[Navik]

дело в том, что предприятие, у которого учредитель признан лже предпринимателем (а признать лжепредпринимателем можно конкретное физ.лицо), непонятно как ликвидировать, так как сам учредитель не может подать на его ликвидацию, так как предприятия же как бы нет, а автоматом из реестра МинЮста тоже не "вычеркивается" ничего. Так вот и торчит, пока видимо опять ну не заню, может глупость скажу, но например прокурор только может повлиять на исключение из реестра

Дело в том что о признании лже нет никакой информации на салыке. А пишут - причина снятия неизвестна. Это видно когда смотришь истории тоо на салыке и приговора суда на рукахх нет.

министерства финансов республики казахстан

Проверка на соответствие номера и серии Свидетельства НДС

РНН 090500219416

Номер 0006088

Серия 09305

РНН 090500219416

ИИН/БИН

Наименование налогоплательщика Товарищество с ограниченной ответственностью "Вио-Рал"

Дата постановки на учет по НДС 26.09.2005

Дата снятия с учета по НДС

Причина снятия с учета по НДС Причина отсутствует

Период приостановления действия Свидетельства

Дата аннулирования Свидетельства

Дата последнего обновления Реестра 06.11.2010

Дата постановки на учет Серия Свидетельства Номер Свидетельства Статус

26.09.2005 09305 0006088 Сформировано свидетельство

26.09.2005 09305 0006088 Сформировано свидетельство

30.09.2005 09305 0006088 Выдано свидетельство

30.09.2005 09305 0006088 Выдано свидетельство

31.05.2006 09305 0006088 Снят с учета

23.09.2008 09305 0006088 Снят с учета

29.06.2010 09305 0006088 Мигрированно из NAT

13.10.2010 09305 0006088 Снят с учета

Как определить статус предприятия ?

Изменено 8 Ноября 2010 пользователем Navik

[Navik]

дело в том, что предприятие, у которого учредитель признан лже предпринимателем (а признать лжепредпринимателем можно конкретное физ.лицо), непонятно как ликвидировать, так как сам учредитель не может подать на его ликвидацию, так как предприятия же как бы нет, а автоматом из реестра МинЮста тоже не "вычеркивается" ничего. Так вот и торчит, пока видимо опять ну не заню, может глупость скажу, но например прокурор только может повлиять на исключение из реестра

Для исключение из реестра- основание решение суда

но где его взять ?

[Navik]

Взять нам т к в ДЮ суд должен сам отправлять.

[Адвокат Айтбаев]

Дело в том что о признании лже нет никакой информации на салыке. А пишут - причина снятия неизвестна. Это видно когда смотришь истории тоо на салыке и приговора суда на рукахх нет.

Как определить статус предприятия ?

11 июня 2010

Постановлением Медеуского районного суда г. Алматы от 16 апреля 2010 года уголовное дело по обвинению Пак Е.Н. по ст. 235 ч. 1, 192 ч. 3 п. «а», 222 ч. 2 УК РК и Шин О.В. по ст. 192 ч. 3 п. «а», 222 ч. 2 УК РК направлено на до-полнительное расследование со стадии главного судебного разбирательства. Так, органами предварительного следствии Пак Е. и Шин О. обвиняются в том, что они с неустановленными лицами, будучи организованной преступ-ной группой, в период времени с 2005 года по январь 2009 года создали 12 лжепредприятий, в частности ТОО «AVISENA UNАT», «KIC GROUP», «IFC CAPITAL», «Алма-Мунай-Промпт», «Би-Комплект», «МегаИнтерРесурс-Ко», «Элистком», «Вио-Рал», «Rev-строй», «Кежотал», «Lokada Treid» и «Таинты Трест», без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, с це-лью оказания контрагентам услуг по укрывательству их налогов, чем нанесли государству крупный ущерб в сумме 11 911 663 405 тенге, то есть по ст. 192 ч. 3 п. «а» УК Республики Казахстан. Также им предъявлено обвинение в неоднократном уклонении от уплаты налогов в государственный бюджет в крупном размере, то есть по ст. 222 ч. 2 УК Республики Казахстан. Пак Е.Н. предъявлено обвинение в создании организованной преступной группы и руководство ею, причинившее государству крупный ущерб, то есть по ст. 235 ч. 1 УК Республики Казахстан. В ходе главного судебного разбирательства защитником заявлено ходатайство о направлении уголовного дела для производства дополнительного расследования ввиду неполноты предварительного следствия и привлечения других лиц к уголовной ответственности. На постановление суда прокурором Медеуского района принесен част-ный протест. В частном протесте прокурор поставил вопрос об отмене незаконного по-становления суда ввиду того, что требования ст. 24 УПК РК органом уголовно-го преследования выполнены в полном объеме, по делу установлены и допро-шены всевозможные контрагенты. Были опровергнуты доводы суда в части не установления конкретной роли Пак Е. и Шин О. в инкриминируемом им преступлении и степени их вины, не установлены и не привлечены к уголовной ответственности лица, зарегистрировавшие лжепредприятия и производившие оплату налогов. Проверив доводы протеста, судебная коллегия по уголовным делам Алматинского городского суда постановление районного суда отменила и направила уголовное дело на новое судебное рассмотрение в тот же, иному составу суда. Доводы прокурора нашли свое полное подтверждение.

10.09.2010

Департаментом по борьбе с экономической о коррупционной преступностью (финансовой полицией) по г.Алматы завершено расследованием уголовное дело в отношении Пак Е. и Шин О., которые создав лжепредприятия ТОО "AVISENA UNAT", ТОО "IFC CAPITAL", ТОО "KIC GROUP", ТОО "Алма-Мунай-Промпт", ТОО "Би-Комплект", ТОО "МегаИнтерРесурс-Ко", ТОО "Элистком", ТОО "Вио-Рал", ТОО "Rev-строй", ТОО "Кежотал", ТОО "LG Electronics inc", ТОО "Lokad Treid", ТОО "Таинты Трест", ТОО "Есентай и Ко", ТОО "KGS GROUP Ltd", ТОО "Дафила", тем самым причинив ущерб государству путем неуплаты налогов в бюджет, которой составляет на общую сумму 12 млрд. тенге.

Приговором Медеуского районного суда г.Алматы Пак Е. признан виновным по ст.235 ч.1 УК РК (участие в преступном сообществе), 192 ч.3 п. «а» УК РК (лжепредпринимательство) и осужден к 7 годам лишения свободы.

Шин О. признан виновным по ст.192 ч.3 п. «а» УК РК и осужден 6 годам 8 месяцев лишения свободы.

Источник: http://www.finpol.kz

Вот инфа с сайт www.salyk.kz

Номер 740 в списке, в самом конце

ТОО "Вио-Рал" Решение об аннулировании от 13.10.2010 года

Ф.И.О. другие, чем пишет финпол

20.10.2010_____.doc

Изменено 8 Ноября 2010 пользователем LexMan

[Navik]

Департаментом по борьбе с экономической о коррупционной преступностью (финансовой полицией) по г.Алматы завершено расследованием уголовное дело в отношении Пак Е. и Шин О., которые создав лжепредприятия ТОО "AVISENA UNAT", ТОО "IFC CAPITAL", ТОО "KIC GROUP", ТОО "Алма-Мунай-Промпт", ТОО "Би-Комплект", ТОО "МегаИнтерРесурс-Ко", ТОО "Элистком", ТОО "Вио-Рал", ТОО "Rev-строй", ТОО "Кежотал", ТОО "LG Electronics inc", ТОО "Lokad Treid", ТОО "Таинты Трест", ТОО "Есентай и Ко", ТОО "KGS GROUP Ltd", ТОО "Дафила", тем самым причинив ущерб государству путем неуплаты налогов в бюджет, которой составляет на общую сумму 12 млрд. тенге.

Приговором Медеуского районного суда г.Алматы Пак Е. признан виновным по ст.235 ч.1 УК РК (участие в преступном сообществе), 192 ч.3 п. «а» УК РК (лжепредпринимательство) и осужден к 7 годам лишения свободы.

Шин О. признан виновным по ст.192 ч.3 п. «а» УК РК и осужден 6 годам 8 месяцев лишения свободы

Эти фио учредители ? И автоматически распространяется на все предприятия и почему тогда в список 740 попало только вио рал?

740 ТОО "Вио-Рал" 090500219416 Плисс Валентина Николаевна РНН 600420090676 Плисс Валентина Николаевна РНН 600420090676 Решение об аннулировании от 13.10.2010 года

Решение об аннулировании - это чье решение ?

Изменено 8 Ноября 2010 пользователем Navik

[Адвокат Айтбаев]

Эти фио учредители ? И автоматически распространяется на все предприятия и почему тогда в список 740 попало только вио рал?

Решение об аннулировании - это чье решение ?

1. Это фио организаторов лжепредприятий. Для Вас привел случай именно по ТОО "Вио-Рал", по остальным 744 лжепредприятиям инфу не искал.

2. Это дата Приказа налогового органа об аннулировании свидетельства.

ст. 571 НК:

4. Снятие с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость на основании решения налогового органа по форме, установленной уполномоченным органом, производится без уведомления налогоплательщика в случаях:

3) признания плательщика налога на добавленную стоимость лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора либо постановления суда;

5. Решение о снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость выносится налоговым органом по месту нахождения налогоплательщика не позднее пяти рабочих дней:

со дня получения налоговым органом вступившего в законную силу приговора либо постановления суда о признании налогоплательщика лжепредприятием;

Изменено 8 Ноября 2010 пользователем LexMan

[Navik]

Это дата Приказа налогового органа об аннулировании свидетельства.

ст. 571 НК:

4. Снятие с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость на основании решения налогового органа по форме, установленной уполномоченным органом, производится без уведомления налогоплательщика в случаях:

3) признания плательщика налога на добавленную стоимость лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора либо постановления суда;

5. Решение о снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость выносится налоговым органом по месту нахождения налогоплательщика не позднее пяти рабочих дней:

со дня получения налоговым органом вступившего в законную силу приговора либо постановления суда о признании налогоплательщика лжепредприятием;

P.S. п. 4 ст. 46 НК РК

Начисление или пересмотр исчисленной суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием, или сделке (сделкам), совершенной (совершенным) с субъектом частного предпринимательства без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, производится органом налоговой службы в пределах срока исковой давности по налоговому обязательству и требованию после вступления в законную силу приговора или постановления суда.

т е аннулировали ндс с 13/10/10 ,а мы покупали тмц в2-2007 и на нас не распространяется

[Адвокат Айтбаев]

т е аннулировали ндс с 13/10/10 ,а мы покупали тмц в2-2007 и на нас не распространяется

На основании вступивших в законную силу приговоров суда, которыми установлены факты создания лжепредприятий, налоговые органы проводят налоговые проверки лиц, заключивших сделки со лжепредприятиями.

Свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость лжепредприятий аннулируются с момента начала преступной деятельности, а зачастую этот момент совпадает с датой постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.

В этой связи с этого момента налог на добавленную стоимость, указанный в выписанных лжепредприятиями счетах-фактурах, исключается из зачета контрагента лжепредприятия, за истекший период на суммы налога на добавленную стоимость начисляется пеня. Сумма корпоративного подоходного налога корректируется путем исключения из вычетов расходов, проведенных контрагентом лжепредприятия, как понесенные по сделкам с лжередприятием. Кроме того, с контрагента лжепредприятия взыскивается административный штраф, и может последовать уголовная ответственность, для этого, в случаях превышения размера доначисленных налогов суммы в размере двухтысячекратного месячного расчетного показателя, налоговые органы направляют материалы проверки в органы финансовой полиции для возбуждения уголовных дел по статьям 192 и 222 Уголовного кодекса Республики Казахстан.

Изменено 8 Ноября 2010 пользователем LexMan

[Navik]

На основании вступивших в законную силу приговоров суда, которыми установлены факты создания лжепредприятий, налоговые органы проводят налоговые проверки лиц, заключивших сделки со лжепредприятиями.

Свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость лжепредприятий аннулируются с момента начала преступной деятельности, а зачастую этот момент совпадает с датой постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.

В этой связи с этого момента налог на добавленную стоимость, указанный в выписанных лжепредприятиями счетах-фактурах, исключается из зачета контрагента лжепредприятия, за истекший период на суммы налога на добавленную стоимость начисляется пеня. Сумма корпоративного подоходного налога корректируется путем исключения из вычетов расходов, проведенных контрагентом лжепредприятия, как понесенные по сделкам с лжередприятием. Кроме того, с контрагента лжепредприятия взыскивается административный штраф, и может последовать уголовная ответственность, для этого, в случаях превышения размера доначисленных налогов суммы в размере двухтысячекратного месячного расчетного показателя, налоговые органы направляют материалы проверки в органы финансовой полиции для возбуждения уголовных дел по статьям 192 и 222 Уголовного кодекса Республики Казахстан.

Жуть одна

Как в нашем случае узнать к чему привязана дата снятия с учета НДС ТОО Вио-Рал?

[кар]

Во всех случаях привязано к дате начала преступоной деятельности, а именно даты регистрации предприятия, даты постановки на учёт по НДС. Так как Не предпритие это, потому как признано лже.

[Navik]

Во всех случаях привязано к дате начала преступоной деятельности, а именно даты регистрации предприятия, даты постановки на учёт по НДС. Так как Не предпритие это, потому как признано лже.

Не факт и дата регистрации предприятия и дата постановки на учет по ндс -различны А кчему привязано решение - так это надо изучить само решение

[кар]

Не факт и дата регистрации предприятия и дата постановки на учет по ндс -различны А кчему привязано решение - так это надо изучить само решение

Решение выносит налоговый орган о снятии с учёта по НДС, и в случае лжепредпринимательства - дата снятия с учета по НДС равна дате постановки на учет по НДС.

Проще говоря "задним числом", так как деятельность такого предприятия признается ложной со дня гос. регистрации решением суда. Налоговый ораг выносит решение именно о снятии с НДС.

[Navik]

Решение выносит налоговый орган о снятии с учёта по НДС, и в случае лжепредпринимательства - дата снятия с учета по НДС равна дате постановки на учет по НДС.

Проще говоря "задним числом", так как деятельность такого предприятия признается ложной со дня гос. регистрации решением суда. Налоговый ораг выносит решение именно о снятии с НДС.

Противно ,но прийдется снять ндс из зачета и пересчитать кпн.

Адмштраф всегда сопутствует ?

[Гость ГГ]

Это уже видимо -следующая тема, будем подождать

[Navik]

Решение выносит налоговый орган о снятии с учёта по НДС, и в случае лжепредпринимательства - дата снятия с учета по НДС равна дате постановки на учет по НДС.

Проще говоря "задним числом", так как деятельность такого предприятия признается ложной со дня гос. регистрации решением суда. Налоговый ораг выносит решение именно о снятии с НДС.

Является ли осованием для отказа в кор-ке тот факт , что в материалах суда нет никаких упоминаний о нашей организации и нас нашли по поиску налоговики ?

[Navik]

Является ли осованием для отказа в кор-ке тот факт , что в материалах суда нет никаких упоминаний о нашей организации и нас нашли по поиску налоговики ?

можно ли на основании МСБУ-8"Учетная политика,изменения в расчетных оценках и ошибки",раздел "Ошибки". откорректировать кпн и ндс в 2010 вместе с пеней