Налогообложение по сделке - товар не заходит в РК, как правильно оформить?

[Элен]

Здравствуйте! Очень нужна помощь!!!!!

ТОО "Казахстан" (резидент РК) заключило договор на поставку техники с Украины.

Мы находим покупателя в Грузии, заключаем с ними договор, в котором указан грузоотправитель Украина.

С Украиной в договоре указан пункт назначения Грузия.

Мы являемся плательщиками НДС. Подскажите, пожалуйста, какие налоги мы заплатим по этой сделке?

Как правильно оприходовать товар из Украины, если он фактически к нам не приходит?

Как правильно выписать с/ф Грузии?

Заранее благодарю за ответ

[Лел]

Мы являемся плательщиками НДС. Подскажите, пожалуйста, какие налоги мы заплатим по этой сделке?

Для КПН - реализация этого товара будет включена в СГД. Облагаемым оборотом по НДС данная реализация не будет являться, так как местом реализации этого товара не РК. Ст. 236 п. 1 НК:

1. Местом реализации товара признается место:

1) начала транспортировки товара, если товар перевозится (пересылается) поставщиком, получателем или третьим лицом;

2) в остальных случаях - место передачи товара получателю.

Статья 232. Необлагаемый оборот

Необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:

1) освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом;

2) местом реализации которого не является Республика Казахстан

Как правильно оприходовать товар из Украины, если он фактически к нам не приходит?

Приходуете в порядке, определенным БУ. Товар признается в учете при переходе права собственности на него. У вас будут договор, счета, отгрузочные документы от поставщика.

Как правильно выписать с/ф Грузии?

Выписываете счет-фактуру без НДС.

[Элен]

Лел, СПАСИБО ВАМ ОГРОМНОЕ ЗА ПОМОЩЬ!!!!!