LoraL Опубликовано 5 Января 2006 Жалоба Опубликовано 5 Января 2006 Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться! Мы выставили счет на предоплату в Россию за оказание нами услуг. Счет выставили в рублях. Прошла оплата по банку. Имею ли я право выставить счет фактуру по тому же учетному курсу, что был отражен на момент выставления счета на предоплату? Или я обязана учитывать курс на момент выставления счет-фактуры? Счет фактуру мы также выставляем в рублях. К примеру: 431 662 = 1000 руб*4,5 =4500 тенге. 301 701, = 870 руб *4,5 = 3913 тенге, 301 633 =130 руб *4,5 =587 тенге А если по курсу на дату счет-фактуры и Акта, то 301 701, = 870*5=4350 тенге. 301 633 = 130 руб*5 = 650 Идет разница НДС. Или я не то, что имею право, а должна отражать в первую очередь в тенге, и сумма в тенге должна быть одинаковой и на счете и на счет-фактуре. С уважением,
Андрэ Опубликовано 6 Января 2006 Жалоба Опубликовано 6 Января 2006 В этой ситуации есть выборСтатья 216. Дата совершения оборота по реализации … 3. Дата совершения облагаемого оборота по реализации работ, услуг наступает в случае, когда первым исполняется одно из нижеперечисленных условий: 1) на работы, услуги выписан счет-фактура с налогом на добавленную стоимость; 2) работы выполнены, услуги оказаны. …Сам по себе счет на предоплату не предполагает проводок. Но если одновременно с ним выписывается счет-фактура, то проводить реализацию и НДС нужно по этой дате. На практике такое бывает редко, поскольку налогоплательщику выгоднее заявлять НДС к уплате как можно позже. Рекомендую выписывать счет-фактуру в тенге и в рублях на дату подписания акта выполненных работ. В этом случае к Вашим записям… 431 662 = 1000 руб*4,5 =4500 тенге. … 301 701, = 870*5=4350 тенге. 301 633 = 130 руб*5 = 650 …добавятся еще две по закрытию авансов и отражению курсовой разницы. 844 301 - 500 тенге 662 301 - 4500 тенге
LoraL Опубликовано 6 Января 2006 Автор Жалоба Опубликовано 6 Января 2006 Спасибо, Андрэ, за ответ! Но суть, именно в том, чтобы счет-факт и Акт были позже по времени, но по курсу счета на предоплату. НДС нужен позже. А от курса меняется сумма НДС, а мне он нужен по курсу предоплаты. С уважением!
Андрэ Опубликовано 7 Января 2006 Жалоба Опубликовано 7 Января 2006 Нет, так делать нельзя. Если, счет-фактуру выписываете на дату акта, то и курс надо брать на эту дату.
LoraL Опубликовано 8 Января 2006 Автор Жалоба Опубликовано 8 Января 2006 Андрэ! Большое спасибо! Один из аудиторов такого же мнения, другой - противоположного. Понятно, что счет-факт выписывается не позднее даты совершения оборота и соответственно -курса, но думалось может можно как-нибудь, где-нибудь, что-нибудь Ну раз нет, значит нет! Еще раз огромное спасибо за отклики! С уважением.
Рекомендуемые сообщения