Несвоевременно проведенный взаимозачет

[Гость Oliv]

Доброго времени суток! Подскажите? как поступить в такой ситуции; в конце года проводили взаимозачет с одним предприятием№ У нас с ним несколько договоров, где то они выступают в роли поставщика/исполнителя, то мы. По некоторым договорам сделали взаимозачеты. Подписали на это акты. Проводя суммы взаимозачетов по бухгалтерии, я ошиблась, один акт пропустила . А годовой уже сдала.Как быть? Ведь, если исправить ошибку, то баланс поменяется, остатки по строкам 12 и 33 на одну и ту же сумму.Надо сдавать в налоговую корректировочную с объяснительной. А нельзя допровести 01 января 2011 года эту сумму? И приложить объяснительную, что мол так и так, ошиблась, не провела своевременно.Будет ли за это цепляться налоговая.

[Гость САР]

Доброго времени суток! Подскажите? как поступить в такой ситуции; в конце года проводили взаимозачет с одним предприятием№ У нас с ним несколько договоров, где то они выступают в роли поставщика/исполнителя, то мы. По некоторым договорам сделали взаимозачеты. Подписали на это акты. Проводя суммы взаимозачетов по бухгалтерии, я ошиблась, один акт пропустила . А годовой уже сдала.Как быть? Ведь, если исправить ошибку, то баланс поменяется, остатки по строкам 12 и 33 на одну и ту же сумму.Надо сдавать в налоговую корректировочную с объяснительной. А нельзя допровести 01 января 2011 года эту сумму? И приложить объяснительную, что мол так и так, ошиблась, не провела своевременно.Будет ли за это цепляться налоговая.

Налоговый Кодекс дает нам право вносить изменения(корректировки) в налоговую отчетность прошлых периодов аж в пределах срока исковой давности. :), т.е. за предыдущие 5 лет. Ничего страшного - после отправки дополнительной декларации не позднее месяца сдайте баланс и пр.

Ст.149

При этом в случае корректировки ранее представленной годовой финансовой отчетности плательщик корпоративного подоходного налога в течение тридцати календарных дней со дня такой корректировки представляет скорректированную годовую финансовую отчетность в налоговый орган по месту нахождения.

Советую вам подождать немного, возможно обнаружатся еще какие-нибуль пропущенные документы за прошлый год - такое бывает у всех, даже у многоопытных бухгалтеров - и отправить дополнительную налоговую и исправленную финансовую отчетность за прошлый год попозже. Это будет куда правильнее чем проводить в текущем году, в 2011 году расходы по этому акту вы не сможете взять на вычеты, не соответствуют периоду, и налоговая прицепится :)

ст.100

3. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически были произведены, за исключением расходов будущих периодов, определяемых в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства

[Андрэ]

... в 2011 году расходы по этому акту вы не сможете взять на вычеты, не соответствуют периоду, и налоговая прицепится :)

Не будете ли так любезны пояснить неотягощённому сертификатами:

1. Какие расходы образуются в резудьтате подписания акта взаимозачёта?

2. В каком приложении (строке) формы 100 их необходимо отразить?

3. К чему может "прицепиться" налоговая, если взаимозачёт не отражен в учёте?

[Гость САР]

Не будете ли так любезны пояснить неотягощённому сертификатами:

1. Какие расходы образуются в резудьтате подписания акта взаимозачёта?

2. В каком приложении (строке) формы 100 их необходимо отразить?

3. К чему может "прицепиться" налоговая, если взаимозачёт не отражен в учёте?

Ну лан, чо сразу... тогда вот это процитированное - беру назад. Пока писала ответ, забыла что это не те акты - про акты выполненных работ подумалось.

Тогда, выходит, если отчетность не меняется, а только баланс, то и сдавать ничего не обязаны??

А сами то что посоветуете?

[Андрэ]

Тогда, выходит, если отчетность не меняется, а только баланс, то и сдавать ничего не обязаны??

Конечно так.

Ничего особо криминального не будет, если сальдо по контрагенту не будет свернуто в результате акта ВЗ. Уж по крайней мере налоговых рисков - никаких.

[Гость Юлия_]

Конечно так.

Ничего особо криминального не будет, если сальдо по контрагенту не будет свернуто в результате акта ВЗ. Уж по крайней мере налоговых рисков - никаких.