КПН и НДС исчисление

[Гость феруза]

Выписана счет-фактура с нДС на сумму 10 000 000 тенге. Закуп товаров без НДС 8 000 000 тенге. Закуп товара с НДС в сумме 500 000 тенге. Начислена зарплата 1 000 000 тенге. Налогооблагамемая база для исчисления КПН = 500 000 тенге?

Расчет КПН: Сумма КПН = 500000*20% = 100000 тенге.

Верно ли утверждение что облагаемый оборот для НДС является тое эта же сумма 500 000 тенге ( 10 000,0 - 8000,0 - 500,0 - 1000,0 = 500,0 т.тенге) ??????

[Гость Бухгалтер]

По какой дисциплине сдаете экзамен?

[Александр К]

Налоги и налогообложение, судя по всему. Может даже в UIB

[Александр Чашкин]

500 000 тенге ( 10 000,0 - 8000,0 - 500,0 - 1000,0 = 500,0 т.тенге) ??????

задача поставлена некорректно: деятельность - убыточна (облагаемый КПН доход - отсутствует: [(10 000 - 500) / 1,12 - 8 000 - 1 000] < 0) и нет необходимого уточнения в части социального налога и взносов в ГФСС по зарплате - включены в миллион или нет...

[Лел]

Почему убыточна, Александр? В сумму СГД (10 000 000 тн) не включается сумма НДС, расчет таков: 8 928 571 (СГД 10 000 000/1,12) минус 8 642 857 (вычеты 8 000 000/1,12+500 000 + 1 000 000) = 285 714 - налогооблагаемый доход.

А облагаемым оборотом по НДС является сумма 10 000 000/1,12=8 928 571 (в первом предложение это же и указано).

[Александр Чашкин]

В сумму СГД (10 000 000 тн) не включается сумма НДС

Судя по сообщению ТС - включается.

Выписана счет-фактура с нДС на сумму 10 000 000 тенге.

Читая условие задачи как оно сформулировано, следует, что указанные 10 млн включают сумму НДС.

Соответственно, СГД до вычетов составляет, как Вы справедливо указали 10/1,12.

А дальше вычеты. Обратите внимание 8 млн - без НДС. Уменьшать эту сумму на НДС не нужно.

Т.е. сумма вычетов по этим 8 млн + 1 млн зарплаты - уже превышает СГД.

[Лел]

А дальше вычеты. Обратите внимание 8 млн - без НДС. Уменьшать эту сумму на НДС не нужно.

Точно так, Александр! Я невнимательна, перепутала, увидела: 8 000 000 с НДС, а 500 000 без НДС, хотя по условию задачи совсем наоборот. Нельзя одновременно с решением задач читать другую тему, особенно, находящуюся в Подвале .

Тогда себестоимость составляет: 8 000 000 + 446 428 + 1 000 000= 9 446 428. Разница м/у СГД и вычетами = 8 928 571 - 9 446 428 = (517 857). Убыток, да.