Командировочные расходы

[Гость Гость]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Работник направляется в командировку г. Алматы или в СНГ на семинар, каким образом оплачивать проживание: 1. По фактическим первичным документам без ограничения сумм? 2. По фактическим первичным документам и при этом руководствоваться Постановлением Правительства № 1333 от 31.12.2008 года? Спасибо

[Lana0505]

  Гость писал(а):

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Работник направляется в командировку г. Алматы или в СНГ на семинар, каким образом оплачивать проживание: 1. По фактическим первичным документам без ограничения сумм? 2. По фактическим первичным документам и при этом руководствоваться Постановлением Правительства № 1333 от 31.12.2008 года? Спасибо

Здравствуйте!Наш бухгалтер при командировке на семинар на 3 дня в город Астана, оплачивала проживание и проезд согласно первичным документам без ограничений!!!!

[Борисович]

  Lana0505 писал(а):

Здравствуйте!Наш бухгалтер при командировке на семинар на 3 дня в город Астана, оплачивала проживание и проезд согласно первичным документам без ограничений!!!!

ну знаете, в астане можно и за 5 000 тенге поселиться и за столько же в у.е.

насколько мне известно, да исправят меня бухгалтера, вопрос лимитов оговаривается в учетной политике и в положении о командировках.

[Лел]

  Борисович писал(а):

насколько мне известно, да исправят меня бухгалтера, вопрос лимитов оговаривается в учетной политике и в положении о командировках.

Да. Но оплатить гостинице нужно, разумеется, в полном размере, согласно выставленным документам. При установлении лимита, сумму превышения (если она есть) удержать из ЗП работника. Если никакие лимиты не установлены, то ничего не удерживается.

[POLIN]

Это что за семинар был? По окончании которого дают свидетельство, и который носит обучающий характер по соответствующей компании специализации?

Если так, и расходы работодателя соответствуют ст.156 п.1 пп.24 - то оплату проживания следует осуществлять в соответствии с нормами приложения 4 Постановления 1333 от 31.12.2008 года.

[LoraL]

Добрый день.

Скажите пожалуйста, при командировках - трансфер гостиницы Аэропорт-гостиница относится на расходы/вычеты по командировке отдельно , или должно быть учтено за счет суточных расходов работника, т.е. 6 МРП (лимит)

[Гость гость]

  LoraL писал(а):

Добрый день.

Скажите пожалуйста, при командировках - трансфер гостиницы Аэропорт-гостиница относится на расходы/вычеты по командировке отдельно , или должно быть учтено за счет суточных расходов работника, т.е. 6 МРП (лимит)

Ответ Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 18 февраля 2011 года на вопрос от 2 февраля 2011 года № 67211 (e.gov.kz)

Анна № 67211

Автору блога: Председатель Налогового комитета Министерства финансов РК

Категории: Малый и средний бизнес

Убедительная просьба дать разъяснения по п. 1 ст. 101 НК РК, в части расходов на проезд. Можно ли отнести на вычеты, расходы на проезд, например, такие как, проезд на такси, проезд в метро, на основании подтверждающих документов?

Ответ

18 февраля 2011 г.

К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся, в том числе фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости), а также суточные, в размере, установленном по решению налогоплательщика.

В связи с чем, считаем, что расходы по найму такси для проезда командированного сотрудника до аэропорта, а также из аэропорта до гостиницы в месте назначения как на территории РК, так и за рубежом, не подлежат отнесению на вычеты.

Ергожин Д.Е.

[Гость LoraL]

Спасибо.

Хотя как то вывод "в связи с чем..." не совсем увязывется с самим текстом статьи 101.

Что подразумевается под местом - город или проезд до места проживания в "командированном" городе.