что требовать от нерезидента РК при получении займа - легализованные или апостилированный документы?

[Mika]

Доброго времени суток всем!

Коллеги! Нужно Ваше мнение!

Ситуация - берем займ в Швейцарском банке.

п.5 ст.219 НК РК.

Подпись и печать органа, заверившего документ, подтверждающий резидентство нерезидента, а также подпись и печать иностранного нотариуса в случае нотариального засвидетельствования копии документов, указанных в подпунктах 1), 2) и 4) пункта 1 настоящей статьи, подлежат дипломатической или консульской легализации в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, либо апостилированию в соответствии с международным договором Республики Казахстан.

Что нам-таки просить - документы с легализацией? или апостиля для этого резидента Швейцарии будет достаточно?

Это для налоговых органов.

И еще - для Нацбанка какие нам документы у контрагента сразу запросить?

Я в данный момент изучаю все Законы и Правила, но хочу посоветоваться теми, кто уже проводил такое на практике. Для большей точности.

Всем заранее спасибо за внимание к теме!

Изменено 24 Февраля 2012 пользователем Me myself and I

[Гость NumLock]

В данном случаи нужны апостили, по остальному не могу ответить.

[Александр К]

Посмотрите тут:

Письмо территориального НК № 1278

На основании пункта 1 статьи 212 Налогового кодекса, налоговый агент имеет право самостоятельно применить международный договор в отношении полного или частичного освобождения от налогообложения доходов нерезидента, полученных из источников в Республике Казахстан, при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство, соответствующего требованиям пункта 4 статьи 219 Налогового кодекса.

Просим дать разъяснение, а также приложить список компетентных органов государств, с которыми заключены Конвенции об избежании двойного налогообложения, имеющих право подтверждать на апостиле верность подписи, печати или марки на документе-сертификате резидентства.

В соответствии с пунктом 4 статьи 219 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее - Налоговый кодекс), в целях применения положений главы 26 Налогового кодекса документ, подтверждающий резидентство иностранного лица, представляет собой официальный документ, подтверждающий, что иностранное лицо - получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, в налоговом периоде, за который иностранному лицу был начислен доход из источников в Республике Казахстан, подлежащий налогообложению в соответствии с международным договором. Такой документ заверяется компетентным органом иностранного государства, резидентом которого является иностранное лицо - получатель дохода.

При этом подпись и печать органа, заверившего резидентство нерезидента (документ, подтверждающий резидентство), а также подпись и печать иностранного нотариуса, в случае представления нотариально засвидетельствованной копии документа, подтверждающего резидентство, подлежат дипломатической или консульской легализации в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан или международным договором, одной из сторон которого является Республика Казахстан.

В случае, если иностранное лицо является резидентом страны, присоединившейся к Конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов от 5 октября 1961 г. (далее - Гаагская конвенция), то иностранное лицо вправе в отношении легализации подписи и печати компетентного органа иностранного государства, заверившего его резидентство, применить положения данной Конвенции после вступления в силу названной Конвенции на территории Республики Казахстан в соответствии с положениями Конвенции.

При этом согласно статье 3 Гаагской конвенции, единственной формальностью, которая может быть потребована для удостоверения подлинности подписи, качества, в котором выступало лицо, подписавшее документ и в надлежащем случае, подлинности печати или штампа, которыми скреплен этот документ, является проставление предусмотренного апостиля уполномоченным органом государства, в котором этот документ был совершен.

[Mika]

Посмотрите тут:

...

Спасибо большое!

Это ответ на мой первый вопрос! :biggrin:

[Гость NumLock]

Посмотрите тут:

Письмо территориального НК № 1278

Швецария подписала конвенцию 5-X-1961 г. и приняла ее 10-I-1973 г., легализация не нужна!

[Александр К]

Швецария подписала конвенцию 5-X-1961 г. и приняла ее 10-I-1973 г., легализация не нужна!

А я и не говорю что она нужна.

[Mika]

Швецария подписала конвенцию 5-X-1961 г. и приняла ее 10-I-1973 г., легализация не нужна!

:biggrin:

[Mika]

А я и не говорю что она нужна.

а по Нацбанку не подскажете? :biggrin:

Изменено 24 Февраля 2012 пользователем Me myself and I

[Александр К]

Щас смотрю...

В общем что нашёл:

1. Договор прошитый и подписанный с печатью и апостилем,

2. Все учредительный документы банка-кредитора с апостилем,

3. Сертификат резидентства банка-кредитора с апостилем,

4. Ваши учредительные документы

Изменено 24 Февраля 2012 пользователем adviser24

[Mika]

Щас смотрю...

В общем что нашёл:

1. Договор прошитый и подписанный с печатью и апостилем,

2. Все учредительный документы банка-кредитора с апостилем,

3. Сертификат резидентства банка-кредитора с апостилем,

4. Ваши учредительные документы

Спасибо!