списание дохода

[yuliya2]

Добрый день! подскажите, пожалуйста, как правильно сделать проводки? Филиал выставляет счет-фактуры за услуги заказчикам, при этом деньги за услуги не поступают на расчет.счет в филиал, а напрямую заказчик перечисляет в головную компанию. Соответственно, по бухгалтерии филиала в сверках висит долг за заказчиком.

спасибо за помощь.

[Лел]

Такие моменты вообще-то определяется головным офисом, в целях дальнейшего сопоставления баланса филиала и головы. Тот счет, который головной офис использует для расчетов с филиалом, вы должны также соответствующим образом (зеркально) использовать. Например, в вашем учете можно установить таким счетом счет 4430. Таким образом закрытие дебеторской задолженности проводится следующим образом: Дт 4430 Кт 1210. А еще почитайте эту очень полезную в Вашем вопросе тему:

http://forum.zakon.kz/index.php?showtopic=99188&hl=

А еще совет - перевести получение выручки в филиал, так как в вашем случае возникают не очень благоприятные налоговые последствия в виде необходимости удержания ПН у источника выплаты (голова же - нерезидент, как я понимаю)