Гость Voodoo Опубликовано 10 Апреля 2006 Жалоба Опубликовано 10 Апреля 2006 Здравствуйте друзья!!! Подскажите пожалуйста как оформить командировочные расходы? Заключался договор с туристической фирмой, которая занималась организацией посещения международной выставки. Компания выставила счет-фактуру за билеты, гостиницу, визы, мед.полис. Как списывать эти расходы? Также хотела бы узнать как оформляются суточные? Меня интересует именно бухгалтерское оформление. Со своей стороны приказ о направлении в командировку, командировочное удостоверение имеется. За ранее спасибо!!!
Гость СаулеС Опубликовано 10 Апреля 2006 Жалоба Опубликовано 10 Апреля 2006 Что значит бухгалтерское оформление командировочных? Когда проверяют расходы, отнесенные на вычеты, в том числе и по командировочным расходам, смотрят все основания для отнесения на вычеты, а это и приказы и командировочные удостоверения, и счета, и билеты и т.д. При отнесении командировочных расходов, Вы должны руководствоваться следующими статьями НК РК. Большое значение миеет п.1 ст.92 Статья 92. Вычеты 1. Расходы налогоплательщика, связанные с получением совокупного годового дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с настоящим Кодексом. 2. Настоящим Кодексом определены случаи отнесения на вычеты расходов в пределах норм. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода. Статья 93. Вычеты сумм компенсаций при служебных командировках и по представительским расходам 1. К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся: 1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь; 2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения, включая оплату расходов за бронь; 3) суточные, выплачиваемые за время нахождения в командировке, в размере не более трех месячных расчетных показателей в сутки в пределах Республики Казахстан; 4) суточные, выплачиваемые за время нахождения в командировке за пределами Республики Казахстан, в пределах норм, установленных Правительством Республики Казахстан. При командировке за пределами РК пользуйтесь нормами суточных установленные Постановлением ПРК №1677 от 24.12.2001г.
Гость Voodoo Опубликовано 10 Апреля 2006 Жалоба Опубликовано 10 Апреля 2006 Я хотела узнать как оформить эти расходы на бухгалтерские счета. И также относится ли по этим расходам (на которые нам дали счет фактуру) НДС в зачет. И как оформить суточные? на какой счет они пойдут?
Гость СаулеС Опубликовано 10 Апреля 2006 Жалоба Опубликовано 10 Апреля 2006 Вы спрашиваете бухгалтерские проводки? Суточные офрмлять не надо их нужно посчитать согласно ППРК 1163 по курсу на дату пересечения границы в авансовом отчете. НДС в зачет берете в соответствии со ст.235 НК РК. Проводки даю по типовому плану счетов. Д/т К/т 821 671 на сумму по счету туристической фирмы 331 671 821 333 на сумму расходов, произведенных подотчетным лицов, в т.ч. суточные
Гость Voodoo Опубликовано 10 Апреля 2006 Жалоба Опубликовано 10 Апреля 2006 Вы спрашиваете бухгалтерские проводки? Суточные офрмлять не надо их нужно посчитать согласно ППРК 1163 по курсу на дату пересечения границы в авансовом отчете. НДС в зачет берете в соответствии со ст.235 НК РК. Проводки даю по типовому плану счетов. Д/т К/т 821 671 на сумму по счету туристической фирмы 331 671 821 333 на сумму расходов, произведенных подотчетным лицов, в т.ч. суточные Большое спасибо!!!
Рекомендуемые сообщения