Оказание услуг нерезиденту РК

[Гость Olen1]

Здравствуйте, профессионалы! Первый раз имею дело с нерезидентами, поэтому не совсем понимаю налогооблажение.

Наша фирма оказывает строительные услуги нерезиденту на территории РК. В налоговой сказали заполнить форму 101.04 и оплатить 20%-ный подоходный налог. Но как я понял, 101.04 форма заполняется когда нерезидент получает доход, то есть когда он оказывает услуги. Нужно ли сдавать 101.04 и платить подоходный налог?

[Лел]

Но как я понял, 101.04 форма заполняется когда нерезидент получает доход, то есть когда он оказывает услуги. Нужно ли сдавать 101.04 и платить подоходный налог?

Да, Вы правильно поняли - не вы выплачиваете доход нерезиденту, а он - вам. Это ваш доход, и он будет включаться в вашу декларацию по КПН и входить в ваш СГД. Для вас эта операция ничем не отличается от реализации резиденту - с необходимостью отражать доход и облагаемый оборот по НДС - если вы являетесь плательщиком НДС и выписывать счет-фактуру.

[Гость гость]

Да, Вы правильно поняли - не вы выплачиваете доход нерезиденту, а он - вам. Это ваш доход, и он будет включаться в вашу декларацию по КПН и входить в ваш СГД. Для вас эта операция ничем не отличается от реализации резиденту - с необходимостью отражать доход и облагаемый оборот по НДС - если вы являетесь плательщиком НДС и выписывать счет-фактуру.

Постоянное учреждение нерезидента не создается? Стройплошадка?

[Лел]

Постоянное учреждение нерезидента не создается? Стройплошадка?

Это имеет отношение к задаваемому вопросу в стартопике? Исходя из представленной информации ТС, на этот вопрос нельзя дать ответ, так как неизвестно какую деятельность ведет нерезидент, получает ли он доход и т.д. И самое главное - налогообложение нерезидента не имеет отношения к налогообложению дохода резидента в данном случае. Если дополнительно ТС захочет об этом спросить - пусть задает дополнительный вопрос.

[Гость Olen1]

Лел, огромное спасибо за пояснение.