Счет за просрочку оплаты

[Гость Ляйля Аманжолова]

ТОО "А" вовремя не оплатила за услуги ТОО "В", согласно договора ТОО "В" должны выставить счет ТОО "А" за просрочку оплаты.

1) ТОО "В" должны им выставить счет-фактуру с НДС или без?

2) данная сумма идет в доход или нет?

3) или же ТОО "В" должны просто написать письмо согласно которому они производят оплату?

Спасибо

[Гость Аврора]

1. Штрафы (пени) за просрочку оплаты не являются облагаемым оборотом по НДС, так как не подподает под определениеоблагаемого оборота и облагаемого импорта. Поэтому Вы должны выписать счет-фактуру с пометкой "без НДС" .

2. Данная сумма входит в совокупный годовой доход (пп.12 п.2 ст.80 НК РК).

3. Вы должны выписать счет-фактуру, так как счет-фактура является для плательщика НДС (п.1 ст.242 НК РК).