КТС к ТД

[LoraL]

Добрый день.

В 2012 году таможенники выпустили нам КТС к декларации за 2011г. При этом дата пересчета стоит 2011 год. Пеня насчитана по состоянию на декабрь 2012г и есть роспись таможенного инспектора с указанием даты = декабрь 2012г. Товара , на который распространяется данное доначисление уже нет- продан полностью. Куда отнести данное доначисление и каким периодом?

С уважением.

[Гость Гость]

А какая связь между отражением в учете и физическим наличием или отсутствием товара?

[LoraL]

Себестоимость товара,-если бы был остаток товара, я бы эти доначисления отнесла на с/ст остатка. Имеем ли мы право в 2012 г отнести эти доначисленные за 2011 год расходы на вычеты?

[POLIN]

Доначисления в виде пошлин отнесете на вычет, подав дополнительную налоговую отчетность за тот период, на который приходятся данные суммы.

НК РК ст.63 п.3:

3) дополнительная - налоговая отчетность, представляемая лицом при внесении изменений и (или) дополнений в ранее представленную налоговую отчетность за налоговый период, к которому относятся данные изменения и (или) дополнения по видам налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям, по которым данное лицо является налогоплательщиком (налоговым агентом);

Пеня насчитана по состоянию на декабрь 2012г и есть роспись таможенного инспектора с указанием даты = декабрь 2012г.

Данная пеня не будет являться вычетом ни при каких обстоятельствах.

НК РК ст.115:

Вычету не подлежат:

5) неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за исключением неустоек (штрафов, пеней), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет по договорам о государственных закупках;

Эта статья расходов за счет прибыли после налогообложения, по финансовому учету.

[LoraL]

Доначисления в виде пошлин отнесете на вычет, подав дополнительную налоговую отчетность за тот период, на который приходятся данные суммы.

НК РК ст.63 п.3:

Добрый день!

По пене понятно- Не вычет.

доначислили НДС, мы не плательщики, но товар был НДС-ный.

Получается все равно надо корректировать 2011год? Имея при этом

роспись таможенного инспектора с указанием даты = декабрь 2012г.

,

хотя дата в графах КТС стоит именно 2011год и именно дата первоначальной ГТД.

При этом уменьшится КПН, а налоговики это так не любят! Придется обязательно писать пояснительную -почему уменьшили.

С уважением!

Изменено 4 Февраля 2013 пользователем LoraL

[POLIN]

Получается все равно надо корректировать 2011год?

Да, так как это дела именно выше указанного налогового периода.

При этом уменьшится КПН, а налоговики это так не любят! Придется обязательно писать пояснительную -почему уменьшили.

Это выдумки НК.

Нет никаких объяснительных. Есть обязанность представить налоговую отчетность в верном ракурсе.

Когда будут вас проверять - тогда будете им что-то пояснять и доказывать, давать пояснения и объяснения.

Просто так объясняться на исправление ошибки нужды нет.

[LoraL]

Подробности подсчета Вид Сумма Предыдущая сумма Изменения Номер и дата пл.пор. 5060 476000 0 476000 09,12,2011 -хотя платили в 2012г Пеня 70000 28.12.12

Дата выпуска КТС в таможне поставили 09.12.2011

ЭТО Текстовка в ТД такая.

Попыталась для наглядности прикрепить файл с ТД-не получилось кажется....

Значит, доначислять вычет в 2011 году, пеню в 2012г?

А можно и все доначисление провести 2012г за счет чистого дохода?

С уважением.

......

Изменено 5 Февраля 2013 пользователем LoraL

[POLIN]

А можно и все доначисление провести 2012г за счет чистого дохода?

С уважением.

......

Можно, если денег не жалко на КПН. :tounge:

[LoraL]

Спасибо!