зачет по ЖД билетам.

[Kona]

Доброго дня всем!!!

столкнулся с такой проблемой наша компания покупает ЖД билеты через фирмы посредников и в ЖД билете указывается БИН фирмы посредника.

согласно пп.7 п.2 ст. 256 налогового кодекса сумма НДС выделена - отдельно в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или воздушном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика.

Теперь вопрос правомерно ли мы берем в зачет сумму НДС по данным билетам, так как фирма посредника не является перевозчиком.

Заранее благодарен.

[POLIN]

Мне сдается, что ваш поставщик билетов - это в НК экспедитор. И СФ он должен выписывать согласно ст 264:

3. Счет-фактура выписывается экспедитором в двух экземплярах.

В период с 1 января 2013 года до 1 июля 2014 года часть вторая пункта 3 действует редакции статьи 7 Закона РК от 26.12.12 г. № 61-V (см. стар. ред.)

Первый экземпляр счета-фактуры передается стороне, являющейся клиентом по договору транспортной экспедиции.

Второй экземпляр счета-фактуры, к которому прилагается документ, раскрывающий информацию о перевозчиках и (или) поставщиках работ, услуг, оказываемых в рамках договора транспортной экспедиции, а также их стоимости, остается у экспедитора.

1) порядковый номер и дата выписки счета-фактуры перевозчика и (или) поставщика работ, услуг;

2) идентификационный номер налогоплательщика перевозчика и (или) поставщика работ, услуг;

3) фамилия, имя, отчество (при его наличии) или наименование перевозчика и (или) поставщика работ, услуг;

4) серия и номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость в случае, если перевозчик и (или) поставщик являются плательщиками налога на добавленную стоимость;

5) стоимость работ, услуг, осуществляемых перевозчиком и (или) поставщиком работ, услуг, включаемая в размер облагаемого оборота, указанный в счете-фактуре. Стоимость работ, услуг, осуществляемых перевозчиком и (или) поставщиком, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость, указывается отдельно.

4. Счет-фактура, выписанный в соответствии с указанными требованиями, является основанием для отнесения в зачет суммы налога на добавленную стоимость стороной, являющейся клиентом по договору транспортной экспедиции.

[Гость LoraL]

Уважаемая POLIN!

Но мы (я думаю и Kona тоже) не заключаем договор с фирмами которые торгуют этими ж/д билетами. Сотрудник идет в кассу и покупает билет, на нем штампик ТОО"ААА". И таких ТООшек море. И БИН в билете стоит их, а не Темир Жолы. И счета фактуры они не выдают. Конечно, если мы покупаем ж/д билет через агенство- то да, те выдают счф.

С уважением.

[Гость.]

Вроде в билете должен стоять БИН перевозчика, которым являтется АО "Пассажирские перевозки" (не АО НК КТЖ).

Берите электронные билеты.

Изменено 15 Мая 2014 пользователем Гость.

[Kona]

Согласен с LoraL, работнику дают билет в котором указан БИН организации (агенство) в котором он покупает билет, но работники не приносят счета-фактуры приносят чек и сам билет и все.

ранее по всем билетам брали в зачет, теперь что делать, убирать с зачета?, в НК прямо сказано БИН - перевозчика.