налог на имущество,форма 307

[Гость natkis1]

Пожалуйста выскажите свое мнение по такому вопросу:

1)Приобретены основные средства в ноябре 2005г., а с 1 декабря налогоплательщик стоновится плательщиком НДС. Появляется право отнести в зачет сумму НДС по ранее приобретенным основным средствам. То есть получаестся для исчисления налога на имущество берем :

остаточная стоимость на 01.12.05 - 1000 000 тенге (стоимость по сч/фактуре в том числе НДС)

Далее 01.12.05 делаем проводку на уменьшение балансовой стоимости (-15%) и зачет по НДС.

остаточная стоимость на 01.01.06г. - (100 0000-НДС в зачет)-износ за декабрь (но с какой суммы: до ислючения НДС или уже реальная).

2)В декларации по НДС за декабрь 2005 г.в приложении 5 к зачету полученному за декабрь добавляю сч/фактуру по основным средствам приобретенным в ноябре 2005г. Нужно ли эту счет/фактуру включать в форму 307.

[Гость Parasat]

Пожалуйста выскажите свое мнение по такому вопросу:

1)Приобретены основные средства в ноябре 2005г., а с 1 декабря налогоплательщик стоновится плательщиком НДС. Появляется право отнести в зачет сумму НДС по ранее приобретенным основным средствам. То есть получаестся для исчисления налога на имущество берем :

остаточная стоимость на 01.12.05 - 1000 000 тенге (стоимость по сч/фактуре в том числе НДС)

Далее 01.12.05 делаем проводку на уменьшение балансовой стоимости (-15%) и зачет по НДС.

остаточная стоимость на 01.01.06г. - (100 0000-НДС в зачет)-износ за декабрь (но с какой суммы: до ислючения НДС или уже реальная).

2)В декларации по НДС за декабрь 2005 г.в приложении 5 к зачету полученному за декабрь добавляю сч/фактуру по основным средствам приобретенным в ноябре 2005г. Нужно ли эту счет/фактуру включать в форму 307.

В вашей ситуации компания не может взять взачет сумму НДС по счет-фактуре, выставленной в ноябре месяце, так как не были плательщиком НДС (см. ст 235 НК)

[POLIN]

В вашей ситуации компания не может взять взачет сумму НДС по счет-фактуре, выставленной в ноябре месяце, так как не были плательщиком НДС (см. ст 235 НК)

Ответ не верный.

Налогоплательщик, задавший вопрос, имеет право на зачет НДС в данной ситуации.

НК РК ст.208 п.9:

При постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 207 настоящего Кодекса, на учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.

Лица, указанные в ст.2-7 п.1 пп.1:

1) следующие лица, которые встали на учет по налогу на добавленную стоимость в Республике Казахстан в соответствии со статьей 208 настоящего Кодекса:

индивидуальные предприниматели;

юридические лица, за исключением государственных учреждений; нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение;

natkis1 Дата Сегодня, 12:37

остаточная стоимость на 01.01.06г. - (100 0000-НДС в зачет)-износ за декабрь (но с какой суммы: до ислючения НДС или уже реальная).

Вы еще не начисляли износ за ноябрь (принимая во внимание то, что в 2005 году для ТОО действовал СБУ № 6 "Основные средства", а в них начисление износа идет с месяца, следующего за месяцев покупки) - то начислите износ со стоимости ОС без НДС.

natkis1 Дата Сегодня, 12:37

В декларации по НДС за декабрь 2005 г.в приложении 5 к зачету полученному за декабрь добавляю сч/фактуру по основным средствам приобретенным в ноябре 2005г. Нужно ли эту счет/фактуру включать в форму 307.

Нужно. Согласно Правила составления реестра счетов-фактур по товарам (работам, услугам), приобретенным в течение налогового периода (отчетного квартала) (Форма 307.00) (утверждены приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 12 декабря 2005 года № 554)

2. Реестр состоит из самого Реестра (форма 307.00) и приложения к нему (форма 307.01) по раскрытию информации о счетах-фактурах по товарам (работам, услугам), приобретенным на территории Республики Казахстан, являющегося неотъемлемой частью Реестра.

И все заполнение данной формы привязано к номеру, дате и сумме конкретных счетов фактур.

Изменено 5 Июня 2006 пользователем POLIN

[Гость Parasat]

Ответ не верный.

Налогоплательщик, задавший вопрос, имеет право на зачет НДС в данной ситуации.

НК РК ст.208 п.9:

При постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 207 настоящего Кодекса, на учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.

Лица, указанные в ст.2-7 п.1 пп.1:

1) следующие лица, которые встали на учет по налогу на добавленную стоимость в Республике Казахстан в соответствии со статьей 208 настоящего Кодекса:

индивидуальные предприниматели;

юридические лица, за исключением государственных учреждений; нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение;

Вы еще не начисляли износ за ноябрь (принимая во внимание то, что в 2005 году для ТОО действовал СБУ № 6 "Основные средства", а в них начисление износа идет с месяца, следующего за месяцев покупки) - то начислите износ со стоимости ОС без НДС.

Нужно. Согласно Правила составления реестра счетов-фактур по товарам (работам, услугам), приобретенным в течение налогового периода (отчетного квартала) (Форма 307.00) (утверждены приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 12 декабря 2005 года № 554)

2. Реестр состоит из самого Реестра (форма 307.00) и приложения к нему (форма 307.01) по раскрытию информации о счетах-фактурах по товарам (работам, услугам), приобретенным на территории Республики Казахстан, являющегося неотъемлемой частью Реестра.

И все заполнение данной формы привязано к номеру, дате и сумме конкретных счетов фактур.

POLIN,

Вот Вам и простой пример.

Видите как все просто когда человек ошибся и воспринимает замечания не на личном уровне :ahez:

[POLIN]

POLIN,

Вот Вам и простой пример.

Видите как все просто когда человек ошибся и воспринимает замечания не на личном уровне

Я Вас поздравляю. Редко можно встретить такого простого человека.