как отразить в бухучете

[Гость Дарья]

Добрый день!

 

Появился такой вопрос:

Компания предоставляет услуги международной перевозки. По заявке в сумму фрахта входит оплата парома, которую заказчик производит за свой счет.

 

То есть: сумма перевозки 10 000 долл, стоимость парома - 1 000 долл, заказчик оплачивает перевозчику сумму 9 000 долл.

 

Вопросс следующий: как перевозчик должен отпразить эту 1 000 долл.?

 

 

[POLIN]

 

Компания предоставляет услуги международной перевозки. По заявке в сумму фрахта входит оплата парома, которую заказчик производит за свой счет.

 

То есть: сумма перевозки 10 000 долл, стоимость парома - 1 000 долл, заказчик оплачивает перевозчику сумму 9 000 долл.

 

Вопросс следующий: как перевозчик должен отпразить эту 1 000 долл.?

Если в вашем договоре на перевозку сумма указана в размере 9.000 долларов, и не оговорены условия возмещения стоимости парома, или иного рода накладных транспортных расходов, которые невозможно просчитать до начала перевозки с достоверной точностью, то вам никто эту сумму не возместит. Это будет вашими текущими расходами, которые вы, при наличии подтверждающих документов, отнесете на вычеты при формировании годовой налоговой декларации.

[Гость Дарья]

Здравствуйте! Спасибо за ответ

 

В договоре сумма не оговаривается, та общие условия, так как работаем с ними постоянно.

Сумма указывается в заявке в размере 10 000, там же прописывается, что в эти 10 000 входит плата парома (при этом она может быть разной в каждой конкретной перевозке). Заказчик в свою очередь платит сумму по заявке за вычитом  стоимости парома.

 

Они даже комиссию за банковский перевод ставят за нас счет.

[Гость Дарья]

И паром заказчик оплачивает за свой счет.

[POLIN]

Сумма указывается в заявке в размере 10 000, там же прописывается, что в эти 10 000 входит плата парома (при этом она может быть разной в каждой конкретной перевозке). Заказчик в свою очередь платит сумму по заявке за вычитом  стоимости парома.

 

Выставляйте счет на фактически оговоренную и полученную сумму.

Не обязательно, чтобы этот счет совпадал с заявкой, если ваш партнер сам платит суммы накладных расходов, которые возникли в процессе перевозки.

И вы никак не будете отражать эту сумму 1000 долларов, если за нее платит сам заказчик.

Но если счет выписан на ваше имя - то вы им этот счет просто перевыставите для возмещения затрат. Потому что иным способом включить в затраты ваш партнер эту сумму не сможет.

[Гость гость__1]

Здравствуйте, если я понял все верно, в договоре не указана сумма, следовательно, заказчик будет оплачивать все фактические затраты перевозчика, подтвержденные документально конечно. В противном случае перевозчик докажет все свои фактические затраты и взыщит их в судебном порядке с заказчика (PS - и даже в том случае, если бы в договоре была указана конкретная сумма).

Практика спорных вопросов показывает (конечно исходя из разумности и справедливости), что подтвержденные затраты всегда возмещаются, если не докажут вину перевозчика при исполнении договора.

И второе, перевозчик должен выставить счет заказчику с указанием подтвержденных документально затрат .

 

[Гость Гость]

Добрый день!

У нас ТОО.

При закрытии периода в конце 2013 года появились прочие доходы в размере 2млн. и как бы доход идет от Поставщика из Украины( может от того что перечисляем за товары в долларах), При сдаче фно 100, мы указали эту сумму, но в налоговом сказали что у нас не было таких доходов, поэтому сдали доп. отчет с "-". И вправду какой может быть доход от Поставщика.

У кого-нибудь был такой случай, или если знаете причину, напишите. Вообще не пойму. Куда теперь деть эту сумму.

 

Спасибо..

[POLIN]

 

Добрый день!

У нас ТОО.

При закрытии периода в конце 2013 года появились прочие доходы в размере 2млн. и как бы доход идет от Поставщика из Украины( может от того что перечисляем за товары в долларах), При сдаче фно 100, мы указали эту сумму, но в налоговом сказали что у нас не было таких доходов, поэтому сдали доп. отчет с "-". И вправду какой может быть доход от Поставщика.

У кого-нибудь был такой случай, или если знаете причину, напишите. Вообще не пойму. Куда теперь деть эту сумму.

 

Спасибо..

 

На каком счете у вас появились эти доходы?

Подписан акт сверки с поставщиком, свидетельствующий об отсутствии вашей задолженности?

[Гость Лора]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, получили товар с Украины, предоплата 100%.  Оформляю Поступление ТМЗ и ГТД по импорту  по курсу указанному в ГТД, это верно? А с России, когда оформляю поступление товара, беру курс на дату перехода границы, но, почему-то валютная сумма закрывается, а,  в тенге остается некоторая сумма. Скажите, может что то не так делаю и куда эту сумму отнести ? Спасибо. 

[Гость Слава]

Что есть разумный срок? Где брать его начало и конец?

[POLIN]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, получили товар с Украины, предоплата 100%.  Оформляю Поступление ТМЗ и ГТД по импорту  по курсу указанному в ГТД, это верно? А с России, когда оформляю поступление товара, беру курс на дату перехода границы, но, почему-то валютная сумма закрывается, а,  в тенге остается некоторая сумма. Скажите, может что то не так делаю и куда эту сумму отнести ? Спасибо. 

Это разница от переоценки валютного остатка, при осуществлении валютных платежей, при применении банком его курсов продажи/покупки валюты.

Относите на доход или убыток, в зависимости от того, по Дт или по Кт эта сумма образовалась.

[Гость 6и3]

На каком счете у вас появились эти доходы?

Подписан акт сверки с поставщиком, свидетельствующий об отсутствии вашей задолженности?

на счете 6280 Прочие доходы.

Акт сверки подписан.

[POLIN]

Акт сверки по нулям.

Сумма дохода от переоценки валютного остатка.

В конце года - отражаете в форме 100.00 и реформируете на свободную прибыль текущего года.

[Гость Гость]

Акт сверки по нулям.

Сумма дохода от переоценки валютного остатка.

В конце года - отражаете в форме 100.00 и реформируете на свободную прибыль текущего года.

Вот мы отразили, но в налоговом не приняли, говорят что у нас не было такого дохода и пришлось сдать доп. фно 100 с "минусом" этой суммы. Пусть так и остается??

[POLIN]

Вот мы отразили, но в налоговом не приняли, говорят что у нас не было такого дохода и пришлось сдать доп. фно 100 с "минусом" этой суммы. Пусть так и остается??

Вы очень странно сейчас пишете. Налоговая не может не принять от вас что-либо, просто так. Для того, чтобы опровергнуть ваш доход или затраты - они должны провести налоговую проверку.

 Если провели, и доход этот из формы 100.00 на основании акта проверки исключили - то значит вы говорите нам тут не о доходе, а о чем - мы и догадаться не можем. А если они просто голословно заявили вам о том, что это не доход - то для налогоплательщика исключить его из декларации - не аргумент.

[Гость Гость]

Вы очень странно сейчас пишете. Налоговая не может не принять от вас что-либо, просто так. Для того, чтобы опровергнуть ваш доход или затраты - они должны провести налоговую проверку.

 Если провели, и доход этот из формы 100.00 на основании акта проверки исключили - то значит вы говорите нам тут не о доходе, а о чем - мы и догадаться не можем. А если они просто голословно заявили вам о том, что это не доход - то для налогоплательщика исключить его из декларации - не аргумент.

Меня в то время не было, предыдущий бухгалтер говорит что по налоговым данным у нашего предприятия не было такого дохода и поэтому они даже закрыли наш расчетный счет, поэтому сдавали дополнительно минусовую, а сами налоговики сказали ей посадить на другой счет или что-то сделать с этой суммой, так как этот доход идет как бы от поставщика, а от поставщика не может быть прибыли. 

Как то все не понятно и для меня.

[POLIN]

Меня в то время не было, предыдущий бухгалтер говорит что по налоговым данным у нашего предприятия не было такого дохода и поэтому они даже закрыли наш расчетный счет, поэтому сдавали дополнительно минусовую, а сами налоговики сказали ей посадить на другой счет или что-то сделать с этой суммой, так как этот доход идет как бы от поставщика, а от поставщика не может быть прибыли. 

Как то все не понятно и для меня.

Честно говоря - совсем не понятно, о чем вы пишите.

Хотя бы дайте нам проводки с операциями.

[Гость Гость]

Честно говоря - совсем не понятно, о чем вы пишите.

Хотя бы дайте нам проводки с операциями.

Добрый день!

 

При закрытии периода, сформировалась Бухгалтерская справка от 31.12.2013г.

По ДТ счет 3310 Субконто наш поставщик из Украины, по КТ счет 6280, Валюта 150,25 USD, Сумма 2752050,62тг, Содержание проводки (доход от товары) вот так точно там написано.

[POLIN]

Добрый день!

 

При закрытии периода, сформировалась Бухгалтерская справка от 31.12.2013г.

По ДТ счет 3310 Субконто наш поставщик из Украины, по КТ счет 6280, Валюта 150,25 USD, Сумма 2752050,62тг, Содержание проводки (доход от товары) вот так точно там написано.

Бухгалтерская справка формируется ручным способом. Следовательно, ваш предшественник ее сам сформировал. Подписали акт сверки с поставщиком. Поставщик этим актом подтверждает отсутствие задолженности с вашей стороны. У вас - по кредиту в учете долг. Но поставщик его не подтверждает (наверное его акт подписали).

Согласно акта сверки этот долг вы переносите на доход (так как отдавать его поставщику согласно акта сверки вы не станете- у вас обязательство по этому акту отсутствует). Тогда это доход. Какой? Это вам разбираться, из чего он сложился. 

[Гость Гость]

Бухгалтерская справка формируется ручным способом. Следовательно, ваш предшественник ее сам сформировал. Подписали акт сверки с поставщиком. Поставщик этим актом подтверждает отсутствие задолженности с вашей стороны. У вас - по кредиту в учете долг. Но поставщик его не подтверждает (наверное его акт подписали).

Согласно акта сверки этот долг вы переносите на доход (так как отдавать его поставщику согласно акта сверки вы не станете- у вас обязательство по этому акту отсутствует). Тогда это доход. Какой? Это вам разбираться, из чего он сложился. 

Вот кажется в чем причина. Мы в феврале 2013г оплатили поставщику где-то 60000USD пот  курсу 151, примерно через месяц получили товар, на таможне в декларации указана сумма тоже почти по такому курсу, разница не большая, но таможня еще выписала КТС где увеличили таможенную стоимость на 2млн, и НДС соответственно, по такой причине что якобы к нам товар прибыл по дешевой цене. И вот получается мы оплатили где-то 10млн, а пришел товар на 12млн. по таможенной стоимости. Что теперь делать? Так и оставить?

[Малика94]

Бухгалтерская справка формируется ручным способом. Следовательно, ваш предшественник ее сам сформировал. Подписали акт сверки с поставщиком. Поставщик этим актом подтверждает отсутствие задолженности с вашей стороны. У вас - по кредиту в учете долг. Но поставщик его не подтверждает (наверное его акт подписали).

Согласно акта сверки этот долг вы переносите на доход (так как отдавать его поставщику согласно акта сверки вы не станете- у вас обязательство по этому акту отсутствует). Тогда это доход. Какой? Это вам разбираться, из чего он сложился. 

Вот кажется в чем причина. Мы в феврале 2013г оплатили поставщику где-то 60000USD пот  курсу 151, примерно через месяц получили товар, на таможне в декларации указана сумма тоже почти по такому курсу, разница не большая, но таможня еще выписала КТС где увеличили таможенную стоимость на 2млн, и НДС соответственно, по такой причине что якобы к нам товар прибыл по дешевой цене. И вот получается мы оплатили где-то 10млн, а пришел товар на 12млн. по таможенной стоимости. Что теперь делать? Так и оставить?

[POLIN]

Таможенная стоимость не является основанием для прихода товара. Она является базой для расчета таможенных платежей, налогов и сборов.

Приход товара вы осуществляете по цене поставщика, в соответствии с контрактом.

[Малика94]

Таможенная стоимость не является основанием для прихода товара. Она является базой для расчета таможенных платежей, налогов и сборов.

Приход товара вы осуществляете по цене поставщика, в соответствии с контрактом.

Добрый день!

 

Вот предыдущий бухгалтер оприходовал по этой цене. Теперь наверно поздно менять, это было в феврале 2013г.

Еще вопрос, если не приходовать по таможенной стоимости то НДС там 12% от таможенной стоимости и эту сумму мы платим, а если укажу свою сумму при оприходовании, то НДС будет другим, и при сдаче фно 300 мне же надо указать НДС который оплатили и он должен составлять 12% от импортированных товаров. Вот в этом году я оприходовала не по сумме КТС, а по сумме и курсу указанной в декларации, а НДС то уплатили по КТС. Указываю в фно 300 сумму поступивших товаров например 15млн, а НДС 2,5млн (оплаченный по КТС) ведь 2,5 млн не соответсвует 12% от 15млн. пришлось в фно 300, указать сумму оприходование+КТС. Что делать?

[POLIN]

Вам нельзя приходовать по таможенной стоимости, если она отличается от стоимости поставщика. Этим вы нарушаете правильно определение себестоимости и в конечном итоге  прибыли и уплаты налогов (в любом случае, будь то больше или меньше против цены поставщика). Нужно приводить учет в нормальное состояние, если срок исковой давности не истек.

[Малика94]

Вам нельзя приходовать по таможенной стоимости, если она отличается от стоимости поставщика. Этим вы нарушаете правильно определение себестоимости и в конечном итоге  прибыли и уплаты налогов (в любом случае, будь то больше или меньше против цены поставщика). Нужно приводить учет в нормальное состояние, если срок исковой давности не истек.

Стоимость поставщика в USD, таможенная стоимость обычно соответствует и НДС они считают от этой суммы. Но когда они делают КТС корректировку таможенной стоимости увеличивают таможенную стоимость и НДС соответственно платим больше. Вот таможня в налоговую дает информацию о посутплении по таможенную стоимость. К нам уже приходило уведомление то что сумма импорта которая мы указали не соответствует сумме указанной таможенным органом.