Закрытие периода в случае когда ЗП начисляют задним числом

[Kidda]

Добрый день, Уважаемые форумчане!
Ситуация такая в 2014 году возникла задолженность по з/плате.
Так как денежных средств не было совсем, то з/плату даже не начисляли, чтобы не было обязательств по СН и СО.
В 2015 году были произведены начисления и оплата по задолженности.
Если я делаю закрытие месяца (допустим 12.2014) как положено, то после закрытия 2015 года у меня возникает КПН на эту начисленную з/плату. если я делаю перезакрытие месяца (12.2014) после начисления уже в 2015году, то у меня возникает убыток в 2014 и соответственно КПН на 2015 уменьшается на этот убыток.

После проверки пишет:
 "Обнаружены остатки по затратным или доходным счетам после реформации баланса.
Были введены документы, влияющие на остатки доходных и расходных счетов, "задним числом".
Перепровести документы "Закрытие месяца", в которых были произведены реформации баланса."  

Как сделать чтобы было правильно и в БУ и НУ?

[*CAM*]

Вам необходимо перепровести все месяцы, когда была  начислена ЗП в 2014 году. А можете и вообще весь 2014 год помесячно перепровести.

[Kidda]

10 минут назад, *CAM* сказал(а):

Вам необходимо перепровести все месяцы, когда была  начислена ЗП в 2014 году. А можете и вообще весь 2014 год помесячно перепровести.

Это я уже поняла, а дальше? допки подавать? если допки подам то что будет пеня? или штраф?

[*CAM*]

Да, по начисленным ЗП за 2014 год сдаете допки, однако рекомендую такой порядок действий:

1) Оплата всех задолженностей по ИПН, СН, ОПВ, СО

2) Расчет и оплата пени по ИПН, СН, ОПВ, СО.

3) После того, как оплату увидите на лицевом счете можете подавать допик. 

 

При этом, штрафа не будет, по п.3 ст.70 НК РК:

3. При представлении дополнительной и (или) дополнительной по уведомлению налоговой отчетности выявленные налогоплательщиком (налоговым агентом) или налоговым органом по результатам камерального контроля в соответствии со статьями 586, 587 настоящего Кодекса суммы налогов, других обязательных платежей, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений подлежат внесению в бюджет без привлечения налогоплательщика (налогового агента) к ответственности, установленной законами Республики Казахстан.

[Kidda]

1 час назад, *CAM* сказал(а):

Да, по начисленным ЗП за 2014 год сдаете допки, однако рекомендую такой порядок действий:

2) Расчет и оплата пени по ИПН, СН, ОПВ, СО.

 

Спасибо большое за помощь, еще такой вопрос пени начислять с того дня до которого надо было оплатить налог. Например ОПВ и СО после 10го следующего месяца, а СН и ИПН после 20го?

[Kidda]

И до момента оплаты?

Еще возникли вопросы:

Пени идет на вычет по КПН?

И в каком году их вносить в декларацию в этом после оплаты или допку за 2014?

По ЗП тоже вроде как пени надо рассчитывать? Обязательно? Что будет если не начислять?

А если начислять то идет ли эта пеня на вычет по КПН? Надо ли на пени начислять налог как на доход работника?

И до момента оплаты?

Еще возникли вопросы:

Пени идет на вычет по КПН?

И в каком году их вносить в декларацию в этом после оплаты или допку за 2014?

По ЗП тоже вроде как пени надо рассчитывать? Обязательно? Что будет если не начислять?

А если начислять то идет ли эта пеня на вычет по КПН? Надо ли на пени начислять налог как на доход работника?

[*CAM*]

Пени рассчитываете от даты начисления налога (например, если ЗП за сентябрь 2014, то дата начала расчета по СН и СО 25.10.2014, а ИПН и ОПВ зависит от даты выдачи ЗП) 

Пени в бюджет не идут на вычет по КПН.

Пени по задержке в выплате заработной платы являются доходом работника, облагаются всеми налогами - ИПН, ОПВ, СО, СН, и идут на вычеты по КПН. 

Вычеты по КПН по расходам на оплату труда и по налогам (СН и СО) за 2014 год идут в декларацию 2014 года.

 

[Kidda]

*CAM* 

Спасибо Вам огромное, посмотрела статьи и правда все просто и понятно.

Значит пени по ОПВ и ИПН не будет. Только по СН и СО.

В допках за 2014 с ИПН все ясно, указываю сумму исчисленного ИПН, а к перечислению оставляю пустой.

К перечислению заполняю после оплаты ЗП  т.е. в 2015.

а как с ОПВ? Указываю "начисленные доходы", а в графе " сумма опв подлежащих перечислению" тоже ничего не указываю за 2014.

Также заполняю после оплаты ЗП т.е. в 2015.

Можно ли переплату по НДС перекинуть на пени по СН и СО?

[*CAM*]

51 минуту назад, Kidda сказал(а):

В допках за 2014 с ИПН все ясно, указываю сумму исчисленного ИПН, а к перечислению оставляю пустой.

К перечислению заполняю после оплаты ЗП  т.е. в 2015.

Если оплата прошла в 2015 году, то да.

51 минуту назад, Kidda сказал(а):

а как с ОПВ? Указываю "начисленные доходы", а в графе " сумма опв подлежащих перечислению" тоже ничего не указываю за 2014.

Также заполняю после оплаты ЗП т.е. в 2015.

Аналогично с ИПН.

51 минуту назад, Kidda сказал(а):

Можно ли переплату по НДС перекинуть на пени по СН и СО?

Нет, НДС не перекидывают.