Kidda Опубликовано 4 Апреля 2016 Жалоба Опубликовано 4 Апреля 2016 Добрый день, Уважаемые форумчане! Ситуация такая в 2014 году возникла задолженность по з/плате. Так как денежных средств не было совсем, то з/плату даже не начисляли, чтобы не было обязательств по СН и СО. В 2015 году были произведены начисления и оплата по задолженности. Если я делаю закрытие месяца (допустим 12.2014) как положено, то после закрытия 2015 года у меня возникает КПН на эту начисленную з/плату. если я делаю перезакрытие месяца (12.2014) после начисления уже в 2015году, то у меня возникает убыток в 2014 и соответственно КПН на 2015 уменьшается на этот убыток. После проверки пишет: "Обнаружены остатки по затратным или доходным счетам после реформации баланса. Были введены документы, влияющие на остатки доходных и расходных счетов, "задним числом". Перепровести документы "Закрытие месяца", в которых были произведены реформации баланса." Как сделать чтобы было правильно и в БУ и НУ?
*CAM* Опубликовано 5 Апреля 2016 Жалоба Опубликовано 5 Апреля 2016 Вам необходимо перепровести все месяцы, когда была начислена ЗП в 2014 году. А можете и вообще весь 2014 год помесячно перепровести.
Kidda Опубликовано 5 Апреля 2016 Автор Жалоба Опубликовано 5 Апреля 2016 10 минут назад, *CAM* сказал(а): Вам необходимо перепровести все месяцы, когда была начислена ЗП в 2014 году. А можете и вообще весь 2014 год помесячно перепровести. Это я уже поняла, а дальше? допки подавать? если допки подам то что будет пеня? или штраф?
*CAM* Опубликовано 5 Апреля 2016 Жалоба Опубликовано 5 Апреля 2016 Да, по начисленным ЗП за 2014 год сдаете допки, однако рекомендую такой порядок действий: 1) Оплата всех задолженностей по ИПН, СН, ОПВ, СО 2) Расчет и оплата пени по ИПН, СН, ОПВ, СО. 3) После того, как оплату увидите на лицевом счете можете подавать допик. При этом, штрафа не будет, по п.3 ст.70 НК РК: 3. При представлении дополнительной и (или) дополнительной по уведомлению налоговой отчетности выявленные налогоплательщиком (налоговым агентом) или налоговым органом по результатам камерального контроля в соответствии со статьями 586, 587 настоящего Кодекса суммы налогов, других обязательных платежей, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений подлежат внесению в бюджет без привлечения налогоплательщика (налогового агента) к ответственности, установленной законами Республики Казахстан.
Kidda Опубликовано 5 Апреля 2016 Автор Жалоба Опубликовано 5 Апреля 2016 1 час назад, *CAM* сказал(а): Да, по начисленным ЗП за 2014 год сдаете допки, однако рекомендую такой порядок действий: 2) Расчет и оплата пени по ИПН, СН, ОПВ, СО. Спасибо большое за помощь, еще такой вопрос пени начислять с того дня до которого надо было оплатить налог. Например ОПВ и СО после 10го следующего месяца, а СН и ИПН после 20го?
Kidda Опубликовано 5 Апреля 2016 Автор Жалоба Опубликовано 5 Апреля 2016 И до момента оплаты? Еще возникли вопросы: Пени идет на вычет по КПН? И в каком году их вносить в декларацию в этом после оплаты или допку за 2014? По ЗП тоже вроде как пени надо рассчитывать? Обязательно? Что будет если не начислять? А если начислять то идет ли эта пеня на вычет по КПН? Надо ли на пени начислять налог как на доход работника? И до момента оплаты? Еще возникли вопросы: Пени идет на вычет по КПН? И в каком году их вносить в декларацию в этом после оплаты или допку за 2014? По ЗП тоже вроде как пени надо рассчитывать? Обязательно? Что будет если не начислять? А если начислять то идет ли эта пеня на вычет по КПН? Надо ли на пени начислять налог как на доход работника?
*CAM* Опубликовано 5 Апреля 2016 Жалоба Опубликовано 5 Апреля 2016 Пени рассчитываете от даты начисления налога (например, если ЗП за сентябрь 2014, то дата начала расчета по СН и СО 25.10.2014, а ИПН и ОПВ зависит от даты выдачи ЗП) Пени в бюджет не идут на вычет по КПН. Пени по задержке в выплате заработной платы являются доходом работника, облагаются всеми налогами - ИПН, ОПВ, СО, СН, и идут на вычеты по КПН. Вычеты по КПН по расходам на оплату труда и по налогам (СН и СО) за 2014 год идут в декларацию 2014 года.
Kidda Опубликовано 5 Апреля 2016 Автор Жалоба Опубликовано 5 Апреля 2016 *CAM* Спасибо Вам огромное, посмотрела статьи и правда все просто и понятно. Значит пени по ОПВ и ИПН не будет. Только по СН и СО. В допках за 2014 с ИПН все ясно, указываю сумму исчисленного ИПН, а к перечислению оставляю пустой. К перечислению заполняю после оплаты ЗП т.е. в 2015. а как с ОПВ? Указываю "начисленные доходы", а в графе " сумма опв подлежащих перечислению" тоже ничего не указываю за 2014. Также заполняю после оплаты ЗП т.е. в 2015. Можно ли переплату по НДС перекинуть на пени по СН и СО?
*CAM* Опубликовано 5 Апреля 2016 Жалоба Опубликовано 5 Апреля 2016 51 минуту назад, Kidda сказал(а): В допках за 2014 с ИПН все ясно, указываю сумму исчисленного ИПН, а к перечислению оставляю пустой. К перечислению заполняю после оплаты ЗП т.е. в 2015. Если оплата прошла в 2015 году, то да. 51 минуту назад, Kidda сказал(а): а как с ОПВ? Указываю "начисленные доходы", а в графе " сумма опв подлежащих перечислению" тоже ничего не указываю за 2014. Также заполняю после оплаты ЗП т.е. в 2015. Аналогично с ИПН. 51 минуту назад, Kidda сказал(а): Можно ли переплату по НДС перекинуть на пени по СН и СО? Нет, НДС не перекидывают.
Рекомендуемые сообщения