Перейти к контенту
КАЗАХСТАНСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ФОРУМ

Закрытие периода в случае когда ЗП начисляют задним числом


Рекомендуемые сообщения

Добрый день, Уважаемые форумчане!
Ситуация такая в 2014 году возникла задолженность по з/плате.
Так как денежных средств не было совсем, то з/плату даже не начисляли, чтобы не было обязательств по СН и СО.
В 2015 году были произведены начисления и оплата по задолженности.
Если я делаю закрытие месяца (допустим 12.2014) как положено, то после закрытия 2015 года у меня возникает КПН на эту начисленную з/плату. если я делаю перезакрытие месяца (12.2014) после начисления уже в 2015году, то у меня возникает убыток в 2014 и соответственно КПН на 2015 уменьшается на этот убыток.

После проверки пишет:
 "Обнаружены остатки по затратным или доходным счетам после реформации баланса.
Были введены документы, влияющие на остатки доходных и расходных счетов, "задним числом".
Перепровести документы "Закрытие месяца", в которых были произведены реформации баланса."  

Как сделать чтобы было правильно и в БУ и НУ?

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

10 минут назад, *CAM* сказал(а):

Вам необходимо перепровести все месяцы, когда была  начислена ЗП в 2014 году. А можете и вообще весь 2014 год помесячно перепровести.

Это я уже поняла, а дальше? допки подавать? если допки подам то что будет пеня? или штраф?

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

Да, по начисленным ЗП за 2014 год сдаете допки, однако рекомендую такой порядок действий:

1) Оплата всех задолженностей по ИПН, СН, ОПВ, СО

2) Расчет и оплата пени по ИПН, СН, ОПВ, СО.

3) После того, как оплату увидите на лицевом счете можете подавать допик. 

 

При этом, штрафа не будет, по п.3 ст.70 НК РК:

3. При представлении дополнительной и (или) дополнительной по уведомлению налоговой отчетности выявленные налогоплательщиком (налоговым агентом) или налоговым органом по результатам камерального контроля в соответствии со статьями 586587 настоящего Кодекса суммы налогов, других обязательных платежей, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений подлежат внесению в бюджет без привлечения налогоплательщика (налогового агента) к ответственности, установленной законами Республики Казахстан.

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

1 час назад, *CAM* сказал(а):

Да, по начисленным ЗП за 2014 год сдаете допки, однако рекомендую такой порядок действий:

2) Расчет и оплата пени по ИПН, СН, ОПВ, СО.

 

Спасибо большое за помощь, еще такой вопрос пени начислять с того дня до которого надо было оплатить налог. Например ОПВ и СО после 10го следующего месяца, а СН и ИПН после 20го?

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

И до момента оплаты?

Еще возникли вопросы:

Пени идет на вычет по КПН?

И в каком году их вносить в декларацию в этом после оплаты или допку за 2014?

По ЗП тоже вроде как пени надо рассчитывать? Обязательно? Что будет если не начислять?

А если начислять то идет ли эта пеня на вычет по КПН? Надо ли на пени начислять налог как на доход работника?

И до момента оплаты?

Еще возникли вопросы:

Пени идет на вычет по КПН?

И в каком году их вносить в декларацию в этом после оплаты или допку за 2014?

По ЗП тоже вроде как пени надо рассчитывать? Обязательно? Что будет если не начислять?

А если начислять то идет ли эта пеня на вычет по КПН? Надо ли на пени начислять налог как на доход работника?

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

Пени рассчитываете от даты начисления налога (например, если ЗП за сентябрь 2014, то дата начала расчета по СН и СО 25.10.2014, а ИПН и ОПВ зависит от даты выдачи ЗП) 

Пени в бюджет не идут на вычет по КПН.

Пени по задержке в выплате заработной платы являются доходом работника, облагаются всеми налогами - ИПН, ОПВ, СО, СН, и идут на вычеты по КПН. 

Вычеты по КПН по расходам на оплату труда и по налогам (СН и СО) за 2014 год идут в декларацию 2014 года.

 

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

*CAM* 

Спасибо Вам огромное, посмотрела статьи и правда все просто и понятно.

Значит пени по ОПВ и ИПН не будет. Только по СН и СО.

В допках за 2014 с ИПН все ясно, указываю сумму исчисленного ИПН, а к перечислению оставляю пустой.

К перечислению заполняю после оплаты ЗП  т.е. в 2015.

а как с ОПВ? Указываю "начисленные доходы", а в графе " сумма опв подлежащих перечислению" тоже ничего не указываю за 2014.

Также заполняю после оплаты ЗП т.е. в 2015.

Можно ли переплату по НДС перекинуть на пени по СН и СО?

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

51 минуту назад, Kidda сказал(а):

В допках за 2014 с ИПН все ясно, указываю сумму исчисленного ИПН, а к перечислению оставляю пустой.

К перечислению заполняю после оплаты ЗП  т.е. в 2015.

Если оплата прошла в 2015 году, то да.

51 минуту назад, Kidda сказал(а):

а как с ОПВ? Указываю "начисленные доходы", а в графе " сумма опв подлежащих перечислению" тоже ничего не указываю за 2014.

Также заполняю после оплаты ЗП т.е. в 2015.

Аналогично с ИПН.

51 минуту назад, Kidda сказал(а):

Можно ли переплату по НДС перекинуть на пени по СН и СО?

Нет, НДС не перекидывают. 

Ссылка на комментарий
Поделиться на других сайтах

Гость
Эта тема закрыта для публикации сообщений.
  • Недавно просматривали   0 пользователей

    • Ни один зарегистрированный пользователь не просматривает эту страницу.
  • Upcoming Events

    No upcoming events found
  • Recent Event Reviews

×

Важная информация

Правила форума Условия использования