Гость Sway Опубликовано 5 Июля 2006 Жалоба Опубликовано 5 Июля 2006 Прошу помощи! Срочно! Ситуация следующая: Компания счета на оплату, счета-фактуры и акты выполненных работ предоставляла поквартально, соответсвенно отражался облагаемый оборот - доход признавался1 раз в квартал, так же оплачивался НДС. После аудиторской проверки было принято решение изменить ситуацию и признать доход и оплачивать НДС с суммы контракта ежемесячно, т.е. не только внести изменения в нынешнее положение дел, но и откорректировать всю ситуацию за два года.подать дополнительные формы по НДС, для чего необходимо аннулировать ранее выставленные счета-фактуры и акты выполненных работ и выставить новые, помесячные. Дело в том. что условия оплаты и предоставления документов прописаны в контракте (в двух, если быть точнее: за 2004 год и за 2005-2006гг) и для изменения процедуры необходимо дополнительное соглашение (по крайней мере для действующего контракта!). Контракт за 2004 год конечно же давно истек, как можно подписать акты выполненных работ и перевыставить счета-фактуры по нему? Если кто-то сталкивался с подобной ситуацией, прошу проконсультировать как ее разрешить! Буду благодарна за дельный совет!
POLIN Опубликовано 6 Июля 2006 Жалоба Опубликовано 6 Июля 2006 Вы не сможете отработать ситуацию самостоятельно, без привлечения партнера по контракту, так как он тоже сдавал отчетность, и вероятнее всего особого желания менять ее не имеет. Если согласится - то взаимно корректируйте акты выполненных работ и счета фактуры. Так же обратите внимание, не подпадает ли Ваш контракт под понятие долгосрочный (НК РК ст.114): 1. Доходы и вычеты, касающиеся долгосрочных контрактов, учитываются в течение налогового периода в части фактического их исполнения. Долгосрочным контрактом является контракт (договор) на отгрузку товаров, выполнение работ, оказание услуг сроком действия более одного года. 2. Доля исполнения контракта определяется посредством сопоставления суммы расходов, произведенных до конца налогового периода, с общей суммой расходов по данному контракту. Признание доходов и затрат по данным контрактам ведется на условиях стандартов бухгалтерского учета, в соответствии с выбранным методом. Возможно, Вы и откажетесь от изменения отчетности, если соответствуете данной статье НК. По НДС обороты по таким контрактам регламентируются ст.216 п.4: 4. Если работы, услуги реализуются на постоянной (непрерывной) основе, то датой совершения облагаемого оборота по реализации является дата, которая наступит первой: 1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость; 2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета). Реализация на постоянной (непрерывной) основе означает выполнение работ, оказание услуг на основе долгосрочного контракта при условии, что получатель работ (услуг) может использовать их результаты в своей производственной деятельности в день выполнения работ, оказания услуг.
Гость Sway Опубликовано 7 Июля 2006 Жалоба Опубликовано 7 Июля 2006 Вы не сможете отработать ситуацию самостоятельно, без привлечения партнера по контракту, так как он тоже сдавал отчетность, и вероятнее всего особого желания менять ее не имеет. Если согласится - то взаимно корректируйте акты выполненных работ и счета фактуры. Так же обратите внимание, не подпадает ли Ваш контракт под понятие долгосрочный (НК РК ст.114): 1. Доходы и вычеты, касающиеся долгосрочных контрактов, учитываются в течение налогового периода в части фактического их исполнения. Долгосрочным контрактом является контракт (договор) на отгрузку товаров, выполнение работ, оказание услуг сроком действия более одного года. 2. Доля исполнения контракта определяется посредством сопоставления суммы расходов, произведенных до конца налогового периода, с общей суммой расходов по данному контракту. Признание доходов и затрат по данным контрактам ведется на условиях стандартов бухгалтерского учета, в соответствии с выбранным методом. Возможно, Вы и откажетесь от изменения отчетности, если соответствуете данной статье НК. По НДС обороты по таким контрактам регламентируются ст.216 п.4: 4. Если работы, услуги реализуются на постоянной (непрерывной) основе, то датой совершения облагаемого оборота по реализации является дата, которая наступит первой: 1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость; 2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета). Реализация на постоянной (непрерывной) основе означает выполнение работ, оказание услуг на основе долгосрочного контракта при условии, что получатель работ (услуг) может использовать их результаты в своей производственной деятельности в день выполнения работ, оказания услуг. Poline, вы прелесть! Я очень благодарна за консультацию!
Рекомендуемые сообщения