Sahara Опубликовано 25 Сентября 2006 Жалоба Опубликовано 25 Сентября 2006 Коллеги, подскажите, пожалуйста. По политике Компании бухгалтерский период закрывается квартально (5-го числа месяца, след.за кварталом). Естественно, что многие компании (такие как, например, Кселл, Казахтелеком, Аренда..) выставляют счета-фактуры к 15-му числу следующего месяца. Имеем ли мы право учитывать полученные услуги, товар не по дате фактически оказанной услуги (полученного товара), а по дате получения счета-фактуры?
Андрэ Опубликовано 26 Сентября 2006 Жалоба Опубликовано 26 Сентября 2006 Такого понятия как «дата получения СФ» в Налоговом кодексе нет. Но по Казахтелекому имеете право взять в зачет НДС в последующем периоде, если соответствующим образом оформлены счета-фактуры (Пункт 4-1 Статьи 242). По аренде нет вариантов – зачет только в периоде оказания услуг. Статья 242. Счет-фактура ... 4. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не позднее даты совершения оборота по реализации ... Налогоплательщики, осуществляющие реализацию ...услуг связи, ... вправе выписывать счета-фактуры по итогам налогового периода. +++ Статья 235. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет ... 4-1. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров (работ, услуг), указанных в пункте 4 статьи 242 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.
Sahara Опубликовано 26 Сентября 2006 Автор Жалоба Опубликовано 26 Сентября 2006 Такого понятия как «дата получения СФ» в Налоговом кодексе нет. Но по Казахтелекому имеете право взять в зачет НДС в последующем периоде, если соответствующим образом оформлены счета-фактуры (Пункт 4-1 Статьи 242). По аренде нет вариантов – зачет только в периоде оказания услуг. Да, но моя ситуация такая: счет-фактура за услуги связи (и т.п.) в августе датирована 31-08-2006. Но на руки компания получила ее 15-09-2006. Имеем ли мы право отнести на расходы и взять в зачет НДС в сентябре?
Андрэ Опубликовано 27 Сентября 2006 Жалоба Опубликовано 27 Сентября 2006 ... Имеем ли мы право отнести на расходы и взять в зачет НДС в сентябре? С расходами проще. Поскольку отчетный период у Вас квартал, то не имеет принципиального значения, в каком месяце Вы отнесете данные услуги. Если отнесете августовские услуги в сентябре, то будет перекос только себестоимости между месяцами внутри квартала. Но по НДС, насколько я понял, у Вас отчетность помесячно. Здесь уже нет возможности играть с периодами. Можно и на штрафы налететь. Правильный выход в Вашей ситуации - сдать доп. Декларацию за август и разбираться, почему так поздно приходят документы. Вообще, проблема позднего получения счетов-фактур – постоянная головная боль бухгалтеров. Их приходится буквально выдирать, что бы успеть включить затраты в себестоимость соответствующего периода и своевременно отнести НДС в зачет. Но, к сожалению, такие монстры с мизерными зарплатами как Казахтелеком просто чихать хотели на проблемы клиентов.
Рекомендуемые сообщения