LoraL Опубликовано 26 Сентября 2006 Жалоба Опубликовано 26 Сентября 2006 (изменено) Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. 1. Ситуация такова: покупатель -нерезидент приобретает у нас товар со склада в РК, условие договора - самовывоз. Но покупатель просит нас оплатить транспортные авиарасходы за него, а он нам потом возместит на основании нашего счета. Возможно ли это провести и как отразится на налогообложении? 2. Туда же (страна-нерезидент) мы хотим отправить наши рекламные материалы для участия в выставке. Как произвести оплату за участие в выставке?Какие документы нам нужно для этого оформить? Имеем ли мы право рекламные материалы (купленный товар, который в данном случае будеи выступать как образец) отнести на вычеты? И куда отнести транспортные расходы, если мы сами за себя отправляем груз рекламного товара (не для покупателя, как в п 10?) С уважением, Изменено 26 Сентября 2006 пользователем LoraL
POLIN Опубликовано 27 Сентября 2006 Жалоба Опубликовано 27 Сентября 2006 1. Ситуация такова: покупатель -нерезидент приобретает у нас товар со склада в РК, условие договора - самовывоз. Но покупатель просит нас оплатить транспортные авиарасходы за него, а он нам потом возместит на основании нашего счета. Возможно ли это провести и как отразится на налогообложении? В данном случае, Вы можете выступить экспедитором, в рамках ГК РК ст.708: 1. По договору транспортной экспедиции одна сторона (экспедитор) обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны (клиента - отправителя или получателя груза) выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза, в том числе заключить от имени клиента или от своего имени договор (договоры) перевозки груза. В качестве дополнительных услуг договором транспортной экспедиции может быть предусмотрено осуществление таких необходимых для доставки груза операций, как получение требующихся для экспорта или импорта документов, выполнение таможенных и иных формальностей, проверка количества и состояния груза, его погрузка и выгрузка, уплата пошлин, сборов и других расходов, возлагаемых на отправителя, хранение груза, его получение в пункте назначения, а также выполнение иных операций и услуг. С согласия отправителя груза экспедитор может сам определить, каким видом транспорта перевозить грузы отправителя, учитывая при этом интересы отправителя, уровень тарифов и сроки доставки. 2. В части, не урегулированной настоящей главой, к отношениям по договору экспедиции соответственно применяются положения главы 41 настоящего Кодекса, если экспедитор по условиям договора действует от имени клиента, и положения главы 43 настоящего Кодекса - если он действует от своего имени. Клиент по данному договору возместит Вам стоимость организованной перевозки. 2. Туда же (страна-нерезидент) мы хотим отправить наши рекламные материалы для участия в выставке. Как произвести оплату за участие в выставке?Какие документы нам нужно для этого оформить? Имеем ли мы право рекламные материалы (купленный товар, который в данном случае будеи выступать как образец) отнести на вычеты? И куда отнести транспортные расходы, если мы сами за себя отправляем груз рекламного товара. Для участия в выставке необходим соответствующее соглашение, или договор на участие в выставке (если выставка для Вас платная). Относится данный договор к услугам, и не подлежат валютному контролю со стороны таможенных органов. Проплаты будет контролировать только банк, если они имеют место. Если образцы выставки возвращаются в РК - оформляете временный вывоз. Если не возвращаются - режим "Экспорт 10". В части отнесения стоимости товара, отправленного на выставку на вычет : Я не вижу в НК законных способов отнести такого рода рекламу на затраты. Основанием для такого вывода служат такие положения НК: 1. Учет товарно-материальных запасов для налоговых целей производится в соответствии с положениями по бухгалтерскому учету. (НК РК ст.65). Данное положение НК отсылает нас к стандартам учета, где в частности IAS 2 "Запасы" трактует признание запасов в качестве расхода - только при продаже (параграф 34), или при повреждении, устаревании и уценке (параграф 28). Просто невозмещаемое дарение в рекламных целях не будет трактоваться НК как вычет: НК РК ст.104 пп.7: Вычету не подлежат: 7) стоимость переданного имущества, выполненных работ, оказанных услуг налогоплательщиком на безвозмездной основе;
LoraL Опубликовано 28 Сентября 2006 Автор Жалоба Опубликовано 28 Сентября 2006 ЗДравствуйте! Уважаемая POLIN, Вы писали: В данном случае, Вы можете выступить экспедитором, в рамках ГК РК ст.708: 1 Но нам не нужны экспедиторские заморочки. Просто проплатить за них,как я понимаю, тем более за нерезидента, мы не можем? Т.Е. перевозчика нанимают они, а счет на оплату перевозчик выставляет нам, мы проплачиваем, а потом перевыставляем один в один этот счет им. Перевозчик хочет, чтобы деньги им оплачивались здесь, на месте. Хотя в чем суть - не пойму. Может этот перевозчик не хочет оказыват услуги нерезиденту? Но в то же время договор д.б. заключен с нерезидентом, а не с нами. В противном случае, получется как Вы и говорите. С уважением,
POLIN Опубликовано 30 Сентября 2006 Жалоба Опубликовано 30 Сентября 2006 Но нам не нужны экспедиторские заморочки. Т.Е. перевозчика нанимают они, а счет на оплату перевозчик выставляет нам, мы проплачиваем, а потом перевыставляем один в один этот счет им. Перевозчик хочет, чтобы деньги им оплачивались здесь, на месте. Классика транспортной экспедиции.... И почему бы Вам не воспользоваться ею? Проблем не вижу.
LoraL Опубликовано 2 Октября 2006 Автор Жалоба Опубликовано 2 Октября 2006 Классика транспортной экспедиции.... И почему бы Вам не воспользоваться ею? Проблем не вижу. Лицензия для этого нужна? НДС при этом? Всякие TIRы, доплнительные договора с перевозчиком, нашим покупателем, дополнительные расходы при этом тоже же как-то возникают... Мне кажется это лишняя головная боль. Или все гораздо проще? С уважением,
POLIN Опубликовано 9 Октября 2006 Жалоба Опубликовано 9 Октября 2006 Лицензия для этого нужна? Только на фактическую транспортировку в качестве непосредственно перевозчика. Для экспедитора, эти услуги покупающего и в дальнейшем перевыставляющего - лицензия не нужна. НДС при этом? У перевозчика, непосредственно осуществляющего транспортировку - НДС по ставке 0% (НК РК ст.224) У экспедитора - освобождение от НДС (НК РК ст.225 пп.12-2) ...доплнительные договора с перевозчиком, нашим покупателем, дополнительные расходы при этом тоже же как-то возникают.. Как правило, все дополнительные расходы оговариваются, и перевыставляются окончательному покупателю услуг. Можно еще и заработать.... :angryfire:
Рекомендуемые сообщения