На основании каких документов мы можем узнать что человек резидент (паспорт, вид на жительство)?

[Гость Гость_Ирина_*]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста на основании каких документов мы можем узнать что человек резидент(паспорт, вид на жительство)?

В законе написано, что гражданин проживающий более 183 дней в республике считается резидентом.

У нас пришел клиент с документом удостоверяющим его личности- вид на жительство, как мне узнать резидент он или нет?

С уважением,

[Лоскутов Игорь Юрьевич]

Исходя из буквального толкования ст. 176 НК подтверждением должна служить отметка о пересечении границы в паспорте.

Может кто уже практически сталкивался с какими-то нюансами?

[Гость Зањгер]

Закон о валютном контроле: статья 1 п. 15) резиденты:

граждане Республики Казахстан, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе Республики Казахстан за ее пределами, за исключением граждан Республики Казахстан, имеющих документ на право постоянного проживания в иностранном государстве, выданный в соответствии с законодательством этого государства;

иностранцы и лица без гражданства, имеющие документ на право постоянного проживания в Республике Казахстан;

Статья 176. Резиденты и нерезиденты

1. Резидентами Республики Казахстан в целях настоящего Кодекса признаются физические лица, постоянно пребывающие в Республике Казахстан

Постановление Правительства Республики Казахстан от 28 января 2000 года № 136

18. Постоянно проживающими в Республике Казахстан признаются иностранные граждане, получившие на то разрешение, а также виды на жительство, выданные органами внутренних дел.

получается резидент...

[Андрэ]

...У нас пришел клиент с документом удостоверяющим его личности- вид на жительство, как мне узнать резидент он или нет?

Для каких целей Вам нужна эта информация?

[АдвоКот]

Сперва надо разграничить, для каких целей нужно это определить - для целей налогового законодательства или для целей законодательства о валютном контроле? Определение резидента для "валютных целей" приведено выше, вот определение для "налоговых целей":

Статья 176. Резиденты и нерезиденты

1. Резидентами Республики Казахстан в целях настоящего Кодекса признаются физические лица, постоянно пребывающие в Республике Казахстан, или центр жизненных интересов которых находится в Республике Казахстан, или указанные в пункте 4 настоящей статьи.

2. Физическое лицо признается постоянно пребывающим в Республике Казахстан для текущего налогового периода, если оно находится в Республике Казахстан не менее ста восьмидесяти трех календарных дней в любом последовательном двенадцатимесячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде.

Физическое лицо также признается постоянно пребывающим в Республике Казахстан для текущего налогового периода, если количество дней пребывания в Республике Казахстан в текущем налоговом периоде и двух предыдущих налоговых периодах, определенное с применением к каждому налоговому периоду нижеуказанных коэффициентов, составляет не менее ста восьмидесяти трех календарных дней:

1 - количество дней пребывания в текущем налоговом периоде;

1/3 - количество дней пребывания в первом предыдущем налоговом периоде;

1/6 - количество дней пребывания во втором предыдущем налоговом периоде.

Если в текущем налоговом периоде физическое лицо проживало в Республике Казахстан менее тридцати календарных дней, то такое физическое лицо не признается постоянно пребывающим в Республике Казахстан.

Для целей настоящего пункта физическое лицо рассматривается как нерезидент для периода, следующего за последним днем пребывания в Республике Казахстан, если лицо не станет резидентом в году, следующем за годом, в котором заканчивается пребывание этого лица в Республике Казахстан.

3. Центр жизненных интересов физического лица рассматривается как находящийся в Республике Казахстан при одновременном выполнении следующих условий:

1) физическое лицо имеет гражданство Республики Казахстан или разрешение на проживание в Республике Казахстан (вид на жительство);

2) семья и (или) близкие родственники физического лица проживают в Республике Казахстан;

3) наличие в Республике Казахстан недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности или на иных основаниях физическому лицу и (или) членам его семьи, доступного в любое время для его проживания и (или) для проживания членов его семьи.

4. Физическими лицами-резидентами, независимо от времени их проживания в Республике Казахстан и любых других критериев, предусмотренных настоящей статьей, признаются физические лица, являющиеся гражданами Республики Казахстан, физические лица, подавшие заявление о приеме в гражданство Республики Казахстан или о разрешении постоянного проживания в Республике Казахстан без приема в гражданство Республики Казахстан:

командированные за рубеж органами государственной власти, в том числе сотрудники дипломатических, консульских учреждений, международных организаций, а также члены семей указанных физических лиц;

члены экипажей транспортных средств, принадлежащих юридическим лицам или гражданам Республики Казахстан, осуществляющих регулярные международные перевозки;

военнослужащие и гражданский персонал военных баз, воинских частей, групп, контингентов или соединений, дислоцированных за пределами Республики Казахстан;

работающие на объектах, находящихся за пределами Республики Казахстан и являющихся собственностью Республики Казахстан или субъектов Республики Казахстан (в том числе на основе концессионных договоров);

студенты, стажеры и практиканты, находящиеся за пределами Республики Казахстан с целью обучения или прохождения практики в течение всего периода обучения или практики;

преподаватели и научные работники, находящиеся за пределами Республики Казахстан с целью преподавания, консультирования или осуществления научных работ в течение всего периода преподавания или выполнения указанных работ.

5. Резидентами Республики Казахстан в целях настоящего Кодекса признаются также юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, и (или) иные юридические лица, место эффективного управления (фактические органы управления) которых находится в Республике Казахстан.

Местом эффективного управления (фактическим органом управления) признается место осуществления основного управления и принятия стратегических коммерческих решений, необходимых для проведения предпринимательской деятельности юридического лица.

6. Нерезидентами в целях настоящего Кодекса признаются физические и юридические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с положениями настоящей статьи.

Документы, подтверждающие факты, необходимые для определения соответствия критериям, указанным в процитированной статье, Вам и нужны. Поскольку клиент имеет вид на жительство - он имеет постоянное место жительства в Казахстане, следовательно, он подпадает под ч. 1 этой статьи, как имеющий центр жизненных интересов в РК (подробнее - см. ч. 3 указанной статьи, п. 1)

Изменено 7 Ноября 2006 пользователем АдвоКот

[НовоКаин]

:ahez: в порядке бреда:

Надо у разъясняемого гражданина истребовать стправки, выданные ЦРУ, Моссадом, ГРУ и пр., о том, что он не является резидентом!

Если гражданин не сможет представить такие справки - отбросьте все сомнения - перед Вами РЕЗИДЕНТ! :ahez: