ИП РК оказывает услуги компании РФ

[AlexanderD]

Добрый день!

Хотелось бы узнать касательно оказания услуг ИП РК для компании РФ. ИП (упращенка) РК хочет оказывать консультационные ИТ услуги российской компании.

Насколько и чем отличается работа ИП РК с компанией РФ?

Российская компания переводит например в рублях, получается ИП нужно переводить в тенге?

Как выписывать счета-фактуры, авр? 

Какие есть нюансы, насколько это проблемно? 

Буду благодарен за любую информацию, спасибо!

 

 

[Burubek]

6 часов назад, AlexanderD сказал:

Добрый день!

Хотелось бы узнать касательно оказания услуг ИП РК для компании РФ. ИП (упращенка) РК хочет оказывать консультационные ИТ услуги российской компании.

Насколько и чем отличается работа ИП РК с компанией РФ?

Российская компания переводит например в рублях, получается ИП нужно переводить в тенге?

Как выписывать счета-фактуры, авр? 

Какие есть нюансы, насколько это проблемно? 

Буду благодарен за любую информацию, спасибо!

 

 

Здравствуйте! Лица, осуществляющие консультационные услуги, не имеют право выбирать специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

У вас в дальнейшем могут быть проблемы с органом гос.доходов в части сдачи отчетности.

Насчет налогообложения - не знаю, нужно с бухгалтерами советоваться.

Но в целом, проблем не вижу, работаете также, как и с казахстанскими компаниями, но касательно СФ - могут быть нюансы касательно исчисления  НДС. 

[Ирина Локтионова]

Для вас это обычная реализация, НДС, как обычно. Если расчеты в рублях, выписываете АВР и ЭСФ в рублях. Если ИП неплательщик НДС, то ЭСФ не выписывает и НДС не платит.

В 06.10.2020 в 12:05, AlexanderD сказал:

Российская компания переводит например в рублях, получается ИП нужно переводить в тенге?

Вы должны открыть в банке счет в рублях. Когда будет нужно, можете конвертировать их в тенге. Не нужно - пусть лежат на рублевом счете. Наличными можно снять только в тенге после предварительной конвертации.

Но на упрощенке консультационные услуги оказывать действительно нельзя никому: ни резидентам, ни нерезидентам РК.

Изменено 7 Октября 2020 пользователем Ирина Локтионова

[статус]

В 07.10.2020 в 13:59, Ирина Локтионова сказал:

Для вас это обычная реализация, НДС, как обычно. Если расчеты в рублях, выписываете АВР и ЭСФ в рублях. Если ИП неплательщик НДС, то ЭСФ не выписывает и НДС не платит.

Вы должны открыть в банке счет в рублях. Когда будет нужно, можете конвертировать их в тенге. Не нужно - пусть лежат на рублевом счете. Наличными можно снять только в тенге после предварительной конвертации.

Но на упрощенке консультационные услуги оказывать действительно нельзя никому: ни резидентам, ни нерезидентам РК.

ИП пенсионер, без работников, не плательщик НДС, без ведения бухгалтерского учета. ИП с СНР намеревается перейти на ОУР для заключения договора на оказание услуг нерезиденту (не из ТС). Услуга - подготовка и организация сделки по приобретению товара нерезидентом у контрагента из третьей страны. Услуга будет оказана дистанционно. В связи с этим вопросы:

1. При переходе ИП на ОУР ограничений по доходам - Оборот за полгода 24 038 МРП (70 118 846 тг. в 2021 г.) - не будет?

2. Достаточно ли будет для БВУ и ДГД договора между ИП и нерезидентом как основания для свободного распоряжением ИП деньгами, которые поступят на валютный счет ИП?

3. Можно ли будет подать заявление о переходе на ОУР после факта оплаты? 

4. Предположим, оплата по договору будет 45 млн. тг в эквиваленте. Какие налоги и в какие сроки нужно будет заплатить с оборота (или с прибыли) если учитывать, что Оборот для постановки на учет по НДС в 30 000 МРП за год не будет превышен?  Сумму за минусом исчисленных налогов можно будет получить на руки?

5. Какие формы и сроки сдачи налоговой отчетности в этом случае?

[Ирина Локтионова]

В 14.03.2021 в 19:19, статус сказал:

1. При переходе ИП на ОУР ограничений по доходам - Оборот за полгода 24 038 МРП (70 118 846 тг. в 2021 г.) - не будет?

На ОУР вообще нет никакого ограничения по доходам.

В 14.03.2021 в 19:19, статус сказал:

2. Достаточно ли будет для БВУ и ДГД договора между ИП и нерезидентом как основания для свободного распоряжением ИП деньгами, которые поступят на валютный счет ИП?

Договор надо регистрировать в отделе валютного контроля вашего банка. Поскольку сумма больше 50 тыс. долларов в эквиваленте, то требуется присвоение учетного номера договора в банке, эта услуга банка платная, подробности узнавайте в своем банке. Это надо будет сделать до поступления денег.
Для зачисления денег на счет валютный контроль банка потребует подписанный обеими сторонами Акт выполненных работ (оказанных услуг) на поступившую сумму или, если это предоплата, счет на оплату.

В 14.03.2021 в 19:19, статус сказал:

3. Можно ли будет подать заявление о переходе на ОУР после факта оплаты? 

Не после факта оплаты, а после даты подписания АВР вашим клиентом, т.к. именно эта дата в налоговом учете признается датой получения дохода.

В 14.03.2021 в 19:19, статус сказал:

4. Предположим, оплата по договору будет 45 млн. тг в эквиваленте. Какие налоги и в какие сроки нужно будет заплатить с оборота (или с прибыли) если учитывать, что Оборот для постановки на учет по НДС в 30 000 МРП за год не будет превышен?

 ИПН с прибыли 10%, который получится при заполнении формы 220, уплачивается до 10 апреля следующего года.

В 14.03.2021 в 19:19, статус сказал:

Сумму за минусом исчисленных налогов можно будет получить на руки?

Можно, но только в тенге. Валюту надо будет продать банку, в котором у вас счет ИП.

В 14.03.2021 в 19:19, статус сказал:

5. Какие формы и сроки сдачи налоговой отчетности в этом случае?

Форма 220.00 до 31 марта следующего года.

Изменено 16 Марта 2021 пользователем Ирина Локтионова

[статус]

12 часов назад, Ирина Локтионова сказал:

Форма 220.00 до 31 марта следующего года.

Ирина, огромное Вам спасибо!

Еще такой вопрос:

После перехода с СНР на ОУР - обратный переход когда возможен, не раньше января 2023 г.?

[Ирина Локтионова]

Да, т.к. согласно ст.679 НК:
 

Цитата

4. При переходе (переводе) со специального налогового режима для субъектов малого бизнеса на общеустановленный порядок налогообложения последующий переход на специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса возможен не ранее чем через один календарный год применения общеустановленного порядка.

А календарный год считается с 1 января по 31 декабря.