Должно ли ТОО выписывать ЭСФ при реализации товара из перечня изъятий частному лицу?

[Гость Марина]

Добрый день!

ТОО А (резидент РК, плательщик НДС) приобрело товар у ООО В (резидент РФ). данный товар входит в перечень изъятия. ТОО А реализует данный товар на территории РК ТОО С (не плательщик НДС, СНР). ТОО А выписывает ТОО С на данный товар ЭСФ. В дальнейшем ТОО С реализует данный товар частному лицу. Должно ли ТОО С выписывать ЭСФ при реализации товара частному лицу?

[Ирина Локтионова]

Да, должно.

[Гость Ольга]

В 05.01.2021 в 14:40, Гость Марина сказал:

Добрый день!

ТОО А (резидент РК, плательщик НДС) приобрело товар у ООО В (резидент РФ). данный товар входит в перечень изъятия. ТОО А реализует данный товар на территории РК ТОО С (не плательщик НДС, СНР). ТОО А выписывает ТОО С на данный товар ЭСФ. В дальнейшем ТОО С реализует данный товар частному лицу. Должно ли ТОО С выписывать ЭСФ при реализации товара частному лицу?

СФ на розницу выписывать не обязательно. Обязательно показать реализацию в Виртуальном Складе (я так думаю)

[Ирина Локтионова]

Гость Ольга, если товар из перечня изъятий, то выписывать ЭСФ надо всем без исключения, а вот виртуальный склад применять совсем не обязательно. Только в том случае, если товар входит в список для обязательного применения ВС.

Согласно Правилам выписки ЭСФ по физлицам можно выписывать один ЭСФ за день сразу на всех:

Цитата

89. При реализации физическим лицам товаров, включенных в перечень, расчеты за которые осуществляются:

      1) наличными деньгами с предоставлением чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг;

      2) с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек;

      3) электронными деньгами или с использованием средств электронного платежа.

      Выписка счета – фактуры в электронной форме производится в соответствии с пунктом 90 настоящих Правил.

      90. Поставщик, применяющий один из расчетов, предусмотренный пунктом 89 настоящих Правил, выписывает ЭСФ на весь оборот за день, по каждому виду товара, с заполнением отдельных строк, с указанием в Разделе С "Реквизиты получателя":

      в строке 17 "Получатель" – "Физические лица" (данная строка заполняется автоматически);

      в строке 18 "Адрес места нахождения" – "Розничная торговля" (данная строка заполняется автоматически);

      в ячейке "I" строки 20 "Категория получателя" раздела C "Реквизит получателя" – делается отметка.

      В случае необходимости может быть выписано несколько ЭСФ.

 

Изменено 11 Января 2021 пользователем Ирина Локтионова

[Гость Ираида]

Добрый вечер! Должно. Мало того сегодня не смогла выписать эсф частному лицу,  еще СНТ потребовалось.(Товар виртуального склада).