Форма 220 .00 заполнение стр. 220.00.013

[Гость Ирина]

Добрый день! Подскажите, простым языком, какую сумму НДС мы можем взять на вычеты согласно п.9 ст. 243  НК РК (для заполнения строки 220.00.013 формы 220.00). Нашла в инете эту статью , но ничего не поняла!!!

[Ирина Локтионова]

Вы плательщики НДС?

[Гость Ирина]

В 13.03.2021 в 22:05, Ирина Локтионова сказал:

Вы плательщики НДС?

Да, мы плательщики НДС

[Ирина Локтионова]

Простым языком: на вычеты по КПН относится сумма расходов по документам за минусом НДС.
Например, вы купили станок за 1 120 000 тенге. 120 000 отнесли в зачет по НДС, 1 000 000 - взяли на вычеты по КПН.

Во всех случаях, когда вы не имеете права отнести НДС в зачет (перечисленных в п.9 ст.243), вы НДС в зачет не относите, но тогда берете его на вычеты по КПН.
Например, ЭСФ на станок выписана с нарушениями, тогда вы не можете отнести 120 000 в зачет по НДС, но зато берете на вычеты по КПН всю сумму 1 200 000.

 

Изменено 16 Марта 2021 пользователем Ирина Локтионова