Налоговая выставила уведомление по завышению НДС

[Plebs Ivanov]

Добрый день, уважаемые бухгалтеры.

Мой вопрос заключается в следующем.

Имеется "Заказчик" и "Поставщик". В  начале 2019 года "Поставщик" осуществляет поставку товара в адрес "Заказчика", приносит бумажную накладную и счет-фактуру.

По законодательству на тот момент уже было требование обязательно выписывать электронный счет-фактуру. О чем было сказано "Поставщику", он пообещал выставить.

После нами были сданы все отчеты за 2019 год и вот пару дней назад налоговая выставляет уведомление о завышении суммы НДС, проблема как раз таки в этом "Поставщике". Он так и не выставил электронный счет-фактуру. (при сдаче отчетов, мы взяли сумму в зачет согласно его бумажному счету-фактуре)

Как нам ответить на уведомление, (какие документы приложить), чтобы снять с себя ответственность и НДС отнести на счет "Поставщика"?

Спасибо!

[Ирина Локтионова]

Думаю, вам придется убрать этот НДС из зачета, т.к. вы не имели права относить НДС в зачет по бумажному СФ. Это ваше упущение и отвечать придется именно вам, а не поставщику. Надо было вам самим отслеживать выставление ЭСФ на портале ИС ЭСФ и требовать от поставщика именно ЭСФ.

Поставщика конечно тоже могут наказать за невыписку ЭСФ, но с вас ответсвенности никто не снимет, виноватыми все равно будете вы сами, т.к. в ст.402 НК говорится:

 

Цитата

 

1. Налогом на добавленную стоимость, не относимым в зачет, признается налог на добавленную стоимость, который подлежит уплате в связи с получением:

      ...

      3) товаров, работ, услуг, по которым:

     ...

      счет-фактура выписан на бумажном носителе в нарушение требований статьи 412 настоящего Кодекса;