12 приложение 100ф

[LoraL]

Отдаем товар на сертификацию, списываем по себестоимости

(1) Дт 811 кт 222

Потом платим компании по сертификации (за выдачу сертификата, проведение анализа и пр.) и относим на себестоимость.

(2) Дт 671 Кт 441

После акта вып работ и получения сертификата

(3) Д 222 Кт 671.

Вопрос в том, на каком РНН отражается списание товара (1)

с уважением

[Кармен]

12 приложение формируется только по поступлением товаров и услуг в разрезе поставщиков и подрядчиков, там вы недолжны расшифровать свои расходы.

..я этот товар вообще несписывал бы (на самом деле вы несписываете, а сертифицируете), сделал бы удорожание товара 222/671 на сумму сертификации.

согласно вашим проводкам на начало следующего года товар будет числится на сумму сертификации, а себестоимость вы списали, в другом налоговом периоде, что неверно

[LoraL]

12 приложение формируется только по поступлением товаров и услуг в разрезе поставщиков и подрядчиков, там вы недолжны расшифровать свои расходы.

..я этот товар вообще несписывал бы (на самом деле вы несписываете, а сертифицируете), сделал бы удорожание товара 222/671 на сумму сертификации.

согласно вашим проводкам на начало следующего года товар будет числится на сумму сертификации, а себестоимость вы списали, в другом налоговом периоде, что неверно

Товар не будет числиться, т.к. мы его действительно передаем по Акту в количественном составе, и списываем по с/ст. Он фактически уходит. Без фактической передачи сертификационные работы не проводятся.

И еще можно поподробнее:

в 12 прил. мы показываем именно поступивший товар, материалы, а не списанные на расходы? Т.е именно Дт 222, 206, 203 и т.д.? А услуги поступившие и отнесенные на себестоимость тоже в приложение 100,12,003В? Кроме например транспортных услуг, которые тоже идут на с/ст, но отражаются по стр .JА прочие услуги по факту сисания в соответствующие приложения?

С уважением,

[Кармен]

H Расходы по страховым премиям

I Транспортные расходы, в.т.ч.:

J Работы, услуги, связанные с международ.перевозками

K Расходы по связи

L Расходы по аудиту и консульт.услугам

M Расходы на рекламу

N Расходы по маркетингу

O Расходы по арендной плате

все расходы кроме выше перечисленных будут по доп.прил.

P Другие расходы

[После акта вып работ и получения сертификата

(3) Д 222 Кт 671.]

если товара нет, тогда ваша проводка неверная, надо 821/671

[June]

Вопрос в том, на каком РНН отражается списание товара (1)

с уважением

Вопрос в том, в каком Приложении отразить этот расход? Но расход по товару не надо отражать ни в каком Приложении, он у вас попадет в расход за счет разницы по остаткам товара. В первых строчках Приложения 12 вы же находите разницу между остатками на начало и остатками на конец, вот там ваш расход по товару и оседает.

[LoraL]

Вопрос в том, в каком Приложении отразить этот расход? Но расход по товару не надо отражать ни в каком Приложении, он у вас попадет в расход за счет разницы по остаткам товара. В первых строчках Приложения 12 вы же находите разницу между остатками на начало и остатками на конец, вот там ваш расход по товару и оседает.

Совсем запуталась!

Спасибо!

Я правильно теперь понимаю, что в дополнительных строках А, В, Д отражается только дебетовый оборот по сч 203,206? Я показываю сумму, например приобретения катриджа, но не сумму списания (хотя она одна и та же)., Топливо - сумму приобретения, а не списания.?

С уважением,

К КАРМЕН

Всго товара поступило 1000 шт, отдали на сертификацию 1 шт, осталось 99 шт. Вот на эти 99 шт и идет проводка

Дт 222 Кт 671. Потому, что сертификат выдается на эти 99 шт!

Изменено 11 Апреля 2007 пользователем LoraL