LoraL Опубликовано 24 Апреля 2007 Жалоба Share Опубликовано 24 Апреля 2007 Здравствуйте всем! Проконсультируйте, пожалуйста, кто знает! Приобрели товар по импорту. Через какое-то время у него истекает срок годности. Поставщик обратно не принимает. Можно ли провести уценение до "0" стоимости? Эта уцененная ст-ть должна быть не меньше себестоимости? И потом раздать потенциальным покупателям бесплатно или оказать гуманитарную помощь. Как это отразится на вычетах? Если можно покажите, пожалуйста в проводках. С уважением, Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Julija Опубликовано 27 Апреля 2007 Жалоба Share Опубликовано 27 Апреля 2007 Здравствуйте всем! Проконсультируйте, пожалуйста, кто знает! Приобрели товар по импорту. Через какое-то время у него истекает срок годности. Поставщик обратно не принимает. Можно ли провести уценение до "0" стоимости? Эта уцененная ст-ть должна быть не меньше себестоимости? И потом раздать потенциальным покупателям бесплатно или оказать гуманитарную помощь. Как это отразится на вычетах? Если можно покажите, пожалуйста в проводках. С уважением, 1. До ЧСР вы обязаны уценить по требованию IAS 2. 2. При расчете СГД себестоимость пойдет на вычет В МОМЕТ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА. До этого уценка в налоговых целях не должна учитываться. То есть есть статья 65 НК РК: п.3 НК РК "3. Учет товарно-материальных запасов для налоговых целей производится в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности" При этом согласно ст. 92 НК РК: 1. Расходы налогоплательщика, связанные с получением совокупного годового дохода, ( а перечень доходов, входящих в СГД приведен в ст. 80 НК РК) подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с настоящим Кодексом. При этом , формула расчет себестоимости продукции для налоговых целях по приложению 100.12 позволяет учесть уценку в вычетах текущего периода. , так как остатки ТМЗ на конец периода берутся из данных бух.учета (ст.65 НК РК). Если сумму уценки учесть по строке "не связано с получением СГД", непонятно, как "вернуть" ее в вычеты в момент отгрузки товара. Так что не стыкуется логика НК РК и техника составления декларации по КПН. Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
LoraL Опубликовано 27 Апреля 2007 Автор Жалоба Share Опубликовано 27 Апреля 2007 (изменено) 1. До ЧСР вы обязаны уценить по требованию IAS 2. 2. При расчете СГД себестоимость пойдет на вычет В МОМЕТ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА. До этого уценка в налоговых целях не должна учитываться. /quote] А как это будет выглядеть в проводках и в цифрах? Каким образом провести эту уценку? Одной суммой? И как отражать доход в СГД при раздаче товара по 0 цене? С уважением, Изменено 27 Апреля 2007 пользователем LoraL Ссылка на комментарий Поделиться на других сайтах More sharing options...
Рекомендуемые сообщения