Получил доход из за рубежа за 2023 частично как ИП, частично как физлицо. Как платить ИПН?

[Alex213213]

Получил доход из за рубежа за 2023. Занимаюсь хобби на своем YouTube канале, на котором показывается реклама. Этот доход составляет 450 000. 350 000 я получил, как ИПшник, а остальные 100 000, как физическое лицо. Получается, меня щас должны интересовать эти 100 000? Вроде как, я должен за них оплатить ИПН? Или за такую маленькую сумму не нужно платить налог? А если все таки нужно, то могу ли я применить какие-нибудь корректировки и вычеты, чтобы заплатить поменьше налог?

 

 

Изменено 15 Марта пользователем Alex213213

[Sawa]

3 часа назад, Alex213213 сказал:

Получил доход из за рубежа за 2023. Занимаюсь хобби на своем YouTube канале, на котором показывается реклама. Этот доход составляет 450 000. 350 000 я получил, как ИПшник, а остальные 100 000, как физическое лицо. Получается, меня щас должны интересовать эти 100 000? Вроде как, я должен за них оплатить ИПН? Или за такую маленькую сумму не нужно платить налог? А если все таки нужно, то могу ли я применить какие-нибудь корректировки и вычеты, чтобы заплатить поменьше налог?

 

 

ИП закрыли, и после закрытия на карту упало 100000тнг?

[Alex213213]

1 час назад, Sawa сказал:

ИП закрыли, и после закрытия на карту упало 100000тнг?

да, я закрыл ип, так как стал мало зарабатывать. но какие никакие деньги все равно продолжил получать, но уже как физическое лицо 

[Ирина Локтионова]

Вам надо сдать форму 240 за 2023 г. как физическое лицо. Вы имеете право применить стандартный налоговый вычет 12 МЗП в год, т.е. 70 000 *12 = 840 000. При условии, что вы нигде этот вычет не применяли, например, если работали по трудовому договору, то работодатель мог применять этот вычет по вашему заявлению.

[Alex213213]

37 минут назад, Ирина Локтионова сказал:

Вам надо сдать форму 240 за 2023 г. как физическое лицо. Вы имеете право применить стандартный налоговый вычет 12 МЗП в год, т.е. 70 000 *12 = 840 000. При условии, что вы нигде этот вычет не применяли, например, если работали по трудовому договору, то работодатель мог применять этот вычет по вашему заявлению.

Здравствуйте, Ирина! Позвонил в 1414. Мне сказали следующее: налоговый вычет я, увы, не имею право применять. Мол, это для тех, кто официально где-то работает, насколько я помню. Но речь шла про стандартный вычет МРП 14, о котором мы с вами когда-то говорили, а не 12... Про 12 я не слышал. В 2024 году наверное уже нельзя применить вычет 12 мзп?

P.S Вот тема, где мы обсуждали вычет 14 МРП (Перемещайтесь на конец темы) - 

 

Изменено 16 Марта пользователем Alex213213

[Ирина Локтионова]

Извините, что-то меня переклинило. 12 МЗП - это было раньше, а сейчас действительно, вместо МЗП применяется вычет 14 МРП в месяц. Следовательно, в год это 12*14*МРП.

А насчет вот этого:

5 часов назад, Alex213213 сказал:

Позвонил в 1414. Мне сказали следующее: налоговый вычет я, увы, не имею право применять. Мол, это для тех, кто официально где-то работает

Они вас обманывают или консультант просто сам не знает. Вот сравните статьи Налогового кодекса:

 

Цитата

Статья 353 НК:

1. Сумма облагаемого дохода работника определяется в следующем порядке:

      сумма доходов работника, подлежащих налогообложению у источника выплаты, начисленных за налоговый период,

      минус

      сумма корректировки дохода за налоговый период, предусмотренной пунктом 1 статьи 341 настоящего Кодекса,

      минус

      сумма налоговых вычетов в порядке, указанном в статье 342 настоящего Кодекса.

Статья 357 НК:

1. Облагаемая сумма соответствующего дохода, подлежащего налогообложению физическим лицом самостоятельно, за исключением дохода индивидуального предпринимателя, лица, занимающегося частной практикой, и трудового иммигранта-резидента, определяется в следующем порядке:

      доход физического лица, подлежащий налогообложению физическим лицом самостоятельно,

      минус

      сумма корректировки дохода, предусмотренной пунктом 1 статьи 341 настоящего Кодекса,

      минус

      сумма налоговых вычетов в размере и порядке, указанных в статье 342 настоящего Кодекса.

 

И чем налогооблагаемый доход работника (ст.353) отличается от налогооблагаемого дохода физического лица, который самостоятельно исчисляет и уплачивает ИПН за себя (ст.357)?

Если вы откроете форму 240, то там в строке 240.00.004 указывается суммарный доход физического лица за год, в предыдущих строках 240.00.001 - 240.00.003 расшифровывается, из чего он состоит.

Строка 240.00.005 - корректировка дохода

Строка 240.00.006  - налоговые вычеты

Строка 240.00.007 - облагаемая сумма дохода и внизу поясняется: 240.00.007 = 240.00.004 - 240.00.005 - 240.00.006.

Как вы думаете, для чего это все в форме 240?

Можете еще раз позвонить на 1414 и спросить, для кого тогда статья 357 и для чего эти строки в форме 240.

А вообще я вам скажу, все эти устные ответы гроша ломаного не стоят. Как вы потом докажете, что вам так сказали и кто вам поверит? Если сомневаетесь, лучше отправьте вопрос через eOtinish https://eotinish.kz/ru?from=egov&utm_source=egov_banner&utm_medium=cpc&utm_campaign=eotinish_egov&utm_content=eobr&utm_term=egovb

Вам пришлют письменный ответ и  вот он будет иметь юридическую силу.

Изменено 16 Марта пользователем Ирина Локтионова

[Alex213213]

19 часов назад, Ирина Локтионова сказал:

Извините, что-то меня переклинило. 12 МЗП - это было раньше, а сейчас действительно, вместо МЗП применяется вычет 14 МРП в месяц. Следовательно, в год это 12*14*МРП.

А насчет вот этого:

Они вас обманывают или консультант просто сам не знает. Вот сравните статьи Налогового кодекса:

 

И чем налогооблагаемый доход работника (ст.353) отличается от налогооблагаемого дохода физического лица, который самостоятельно исчисляет и уплачивает ИПН за себя (ст.357)?

Если вы откроете форму 240, то там в строке 240.00.004 указывается суммарный доход физического лица за год, в предыдущих строках 240.00.001 - 240.00.003 расшифровывается, из чего он состоит.

Строка 240.00.005 - корректировка дохода

Строка 240.00.006  - налоговые вычеты

Строка 240.00.007 - облагаемая сумма дохода и внизу поясняется: 240.00.007 = 240.00.004 - 240.00.005 - 240.00.006.

Как вы думаете, для чего это все в форме 240?

Можете еще раз позвонить на 1414 и спросить, для кого тогда статья 357 и для чего эти строки в форме 240.

А вообще я вам скажу, все эти устные ответы гроша ломаного не стоят. Как вы потом докажете, что вам так сказали и кто вам поверит? Если сомневаетесь, лучше отправьте вопрос через eOtinish https://eotinish.kz/ru?from=egov&utm_source=egov_banner&utm_medium=cpc&utm_campaign=eotinish_egov&utm_content=eobr&utm_term=egovb

Вам пришлют письменный ответ и  вот он будет иметь юридическую силу.

Спасибо за предоставленную информацию, надо разобраться в этих вычетах! По крайне мере к 2025-му году . Просто щас для меня пока все эти вычеты и статьи выглядят сложными и коль речь идет о налоге 10 000 тенге, легче его заплатить, чем все сидеть и изучать( У меня к вам еще несколько вопросов: 

1) Благодаря данному вычету я заплачу меньше налог или вообще не буду его платить? Налог за сумму 100 000 тенге.

2) А что такое вычеты за ОПВ и ВОСМС? Если что, я платил Пенсионку и Медицинское, но как Ипшник.

Изменено 17 Марта пользователем Alex213213

[Ирина Локтионова]

1 час назад, Alex213213 сказал:

1) Благодаря данному вычету я заплачу меньше налог или вообще не буду его платить? Налог за сумму 100 000 тенге.

Вы тогда вообще не будете платить ИПН, т.к. доход 100 000, а сумма вычета 12*14* МРП гораздо больше.

1 час назад, Alex213213 сказал:

2) А что такое вычеты за ОПВ и ВОСМС? Если что, я платил Пенсионку и Медицинское, но как Ипшник.

ИП на упрощенке не имеет права применять вообще никакие вычеты. А просто физлицо ОПВ платить не имеет права, так что ОПВ вы в любом случае не можете брать на вычеты. А вот ВОСМС, если будете платить их как физлицо, то можете их относить на вычеты.

[Alex213213]

В 17.03.2024 в 21:34, Ирина Локтионова сказал:

Вы тогда вообще не будете платить ИПН, т.к. доход 100 000, а сумма вычета 12*14* МРП гораздо больше.

ИП на упрощенке не имеет права применять вообще никакие вычеты. А просто физлицо ОПВ платить не имеет права, так что ОПВ вы в любом случае не можете брать на вычеты. А вот ВОСМС, если будете платить их как физлицо, то можете их относить на вычеты.

А не подскажете, как заполнить форму 240? Я нажал "проверить заполнение" и все, что вылезло, я заполнил. Но может еще что-то надо?

Доход был получен в 2023-м, поэтому здесь выбрал 2023. Правда, месяц наверное необязательно указывать? А то их же несколько

Полученный доход указывать куда? И

И вот еще страницы. Здесь что-то нужно?

Изменено 19 Марта пользователем Alex213213

[Ирина Локтионова]

В 19.03.2024 в 14:10, Alex213213 сказал:

месяц наверное необязательно указывать?

Месяц не надо указывать.
Правила составления формы 240: "Если продолжительность периода составляет полный календарный год, то ячейка «месяц» не заполняется".

Сумму дохода, кроме строки 240.00.004, надо отразить еще 3 раза:
240.00.002, 240.00.002 I, 240.00.002 B.

Если вы в 2023 г. не работали нигде по трудовому договору наемным работником, то предлагаю в строке 240.00.006 I поставить ту же сумму 107554.
Тогда в строке 240.00.007 автоматом выйдет 0.

Строки 240.00.008 и 240.00.012 тоже должны автоматически заполниться нулями.

Еще вам надо заполнить приложение 240.02.

[Alex213213]

18 минут назад, Ирина Локтионова сказал:

Месяц не надо указывать.
Правила составления формы 240: "Если продолжительность периода составляет полный календарный год, то ячейка «месяц» не заполняется".

Сумму дохода, кроме строки 240.00.004, надо отразить еще 3 раза:
240.00.002, 240.00.002 I, 240.00.002 B.

Если вы в 2023 г. не работали нигде по трудовому договору наемным работником, то предлагаю в строке 240.00.006 I поставить ту же сумму 107554.
Тогда в строке 240.00.007 автоматом выйдет 0.

Строки 240.00.008 и 240.00.012 тоже должны автоматически заполниться нулями.

Еще вам надо заполнить приложение 240.02.

Большое спасибо! Кстати говоря, мы недавно обсуждали, можно ли применить мне стандартный вычет 14 МРП. Судя по тому, что мне надо писать мой доход в 240.00.002, мой доход - это доход ГПХ (Гражданско-правового характера). В одной статье пишут, что с доходом ГПХ нельзя применять вычет 14 МРП. Может тоже ошибаются, уж не знаю) Как вы и посоветовали, отправил обращение через специальный сайт, чтобы получить ответ, имеющий юридическую силу. Вот та самая статья - Вычет по ИПН 14 МРП: как и кому можно применять (mybuh.kz) Перейдя по ссылке, жмите ctrl + f и вводите: "Имеет ли право на вычет 14 МРП работающий по договору ГПХ?".

P.s Есть еще одна статья, где тоже пишут о запрете вычета 14 МРП тем, у кого доход ГПХ. 

 

 

Изменено 20 Марта пользователем Alex213213

[Alex213213]

40 минут назад, Ирина Локтионова сказал:

Месяц не надо указывать.
Правила составления формы 240: "Если продолжительность периода составляет полный календарный год, то ячейка «месяц» не заполняется".

Сумму дохода, кроме строки 240.00.004, надо отразить еще 3 раза:
240.00.002, 240.00.002 I, 240.00.002 B.

Если вы в 2023 г. не работали нигде по трудовому договору наемным работником, то предлагаю в строке 240.00.006 I поставить ту же сумму 107554.
Тогда в строке 240.00.007 автоматом выйдет 0.

Строки 240.00.008 и 240.00.012 тоже должны автоматически заполниться нулями.

Еще вам надо заполнить приложение 240.02.

Еще вопросы:

1) "Строки 240.00.008 и 240.00.012 тоже должны автоматически заполниться нулями." А если я все таки не буду применять вычет и строки не заполнятся нулями, что в эти строки вводить?

2) "Еще вам надо заполнить приложение 240.02." А его нужно полностью заполнить? И тоже не подскажете, как?)))

Изменено 20 Марта пользователем Alex213213

[Ирина Локтионова]

1 час назад, Alex213213 сказал:

1) "Строки 240.00.008 и 240.00.012 тоже должны автоматически заполниться нулями." А если я все таки не буду применять вычет и строки не заполнятся нулями, что в эти строки вводить?

 240.00.008 =  240.00.008 = 10755

1 час назад, Alex213213 сказал:

А его нужно полностью заполнить?

Что значит полностью? Заполняете те графы, в которых у вас есть данные. Там вроде все понятно.
Если деньги поступали из разных стран, то заполняете по каждой стране отдельно. Если из одной страны, то и строка будет только одна.
Данные в столбцах B, C, D выбираете из списка. Код вида дохода - 2470.
Если поступали суммы в иностранной валюте, указываете в столбце Е сумму в валюте, в столбце F - сумму в тенге по курсу Нацбанка на дату поступления денег. Если поступали суммы в тенге, то столбец E не заполняете.
Столбец G  не заполняете.
Итоговая сумма столбца F (строка 1) должна равняться сумме в строках 240.00.002, 240.00.002 I, 240.00.002 B, 240.00.004.

[Alex213213]

42 минуты назад, Ирина Локтионова сказал:

Код вида дохода - 2470.

2470 - это доход, возникающий в результате предпринимательской деятельности за пределами РК. Надо его выбирать? И кстати, ничего, что я выбрал вид дохода ГПХ, при этом Гражданского-Правового договора у меня нет ни на руках, ни наверное и в интернете даже?) Или тут речь идет не только про физический, но и устный договор?

Изменено 20 Марта пользователем Alex213213

[Ирина Локтионова]

Выбираем то, что наиболее подходит из списка. Я посчитала, что вам ближе всего 2470. Если вы другого мнения, выберите другой код.

[Alex213213]

В 21.03.2024 в 00:20, Ирина Локтионова сказал:

Выбираем то, что наиболее подходит из списка. Я посчитала, что вам ближе всего 2470. Если вы другого мнения, выберите другой код.

Скажите, пожалуйста, а ничего страшного, что здесь не указал? КИК и ПУ КИК какие-то

[Alex213213]

В 23.03.2024 в 16:53, Alex213213 сказал:

Скажите, пожалуйста, а ничего страшного, что здесь не указал? КИК и ПУ КИК какие-то

не стал дожидаться ответа, надоело капаться в этой форме) отправил уже, как есть. теперь по оплате. тут все правильно заполнено? можно вводить карточные данные и оплачивать? кстати говоря, у меня там вроде уже 500 тенге лежало на ИПН 101202, поэтому можно меньше заплатить на 500 тенге?

Изменено 26 Марта пользователем Alex213213

[Alex213213]

Кстати говоря, конкретно форму 240 я отправляю впервые. Но до этого отправлял другие формы, как ИП. Нужно ставить галочку, что это первоначальная форма или же очередная? Я поставил первоначальную 

[Ирина Локтионова]

В 23.03.2024 в 16:53, Alex213213 сказал:

Скажите, пожалуйста, а ничего страшного, что здесь не указал? КИК и ПУ КИК какие-то

Правильно сделали. КИК - это контролируемые иностранные компании, т.к. иностранные компании, в которых вы являетесь учредителем.

9 часов назад, Alex213213 сказал:

Я поставил первоначальную 

Верно.

23 часа назад, Alex213213 сказал:

тут все правильно заполнено?

Да.

23 часа назад, Alex213213 сказал:

у меня там вроде уже 500 тенге лежало на ИПН 101202, поэтому можно меньше заплатить на 500 тенге?

Да.