Гость Новый** Опубликовано 27 Августа 2007 Жалоба Опубликовано 27 Августа 2007 Здравствуйте! Помогите советом, пожалуйста! Новая компания, резидент, .еще не вставали на учет поНДС, получили товар по импорту для дальнейшей реализации. Заплатили НДС по импорту обычным путем. Поскольку не плательщики НДС, то его-уплаченный -посадили на с/стоимость товара. Теперь часть товара есть необходимиость использовать у себя на предприятии, т.е. не реализация. Как отразить правильно в проводках, в вычетах, и в доходах? Спасибо!
Гость Гость Опубликовано 2 Сентября 2007 Жалоба Опубликовано 2 Сентября 2007 Здравствуйте! Помогите советом, пожалуйста! Новая компания, резидент, .еще не вставали на учет поНДС, получили товар по импорту для дальнейшей реализации. Заплатили НДС по импорту обычным путем. Поскольку не плательщики НДС, то его-уплаченный -посадили на с/стоимость товара. Теперь часть товара есть необходимиость использовать у себя на предприятии, т.е. не реализация. Как отразить правильно в проводках, в вычетах, и в доходах? Спасибо! Никто не знает? Может кто-нибудь подскажет?
Iris Опубликовано 2 Сентября 2007 Жалоба Опубликовано 2 Сентября 2007 Никто не знает? Может кто-нибудь подскажет? Поскоку никто из знающих не подсказывает, выскажу свое мнение: , как я, думаю: Та часть, что используется, и относимый на эту часть НДС - на расходы, и если можете доказать "в целях предпр.деят-ти"(например, в рекламных целях в предусм. законодат-вом пределах) - то и на вычеты.
POLIN Опубликовано 2 Сентября 2007 Жалоба Опубликовано 2 Сентября 2007 Та часть, что используется, и относимый на эту часть НДС - на расходы, и если можете доказать "в целях предпр.деят-ти"(например, в рекламных целях в предусм. законодат-вом пределах) - то и на вычеты. Собственно говоря, не будет у предприятия, не являющегося плательщиком НДС деления товара на себестоимость и косвенный налог. Просто стоимость товара, сложившегося в процессе приобретения, будет основанием либо вычета в целях уплаты КПН, либо расхода по бухгалтерскому учету (как Вы верно заметили). Поэтому понятие НДС в данном случае просто не употребляем.
Гость Гость Опубликовано 4 Сентября 2007 Жалоба Опубликовано 4 Сентября 2007 Получается, что из товара переведем в ОС. Сейчас встаем на учет по НДС. Как быть в этом случае с НДС в зачет по остаткам товаров, ОС? Как выделить эту долю НДС на один объект, переведенный из товара в ОС, если товара было много наименований? Или в данном случае никакого зачета НДС не будет и мы можем (имеем полное право) не брать в зачет, а оставить в стоимости товара и ОС??
POLIN Опубликовано 4 Сентября 2007 Жалоба Опубликовано 4 Сентября 2007 Сейчас встаем на учет по НДС. Как быть в этом случае с НДС в зачет по остаткам товаров, ОС? Ставите в зачет на основании НК РК ст.208 п.9: 9. При постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 207 настоящего Кодекса, на учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса. Как выделить эту долю НДС на один объект, переведенный из товара в ОС, если товара было много наименований? Поднимаете счета и ГТД, разносите и выделяете долю НДС арифметически, исходя из документальных оснований по поставке и фактическим платежам в бюджет по импорту. Или в данном случае никакого зачета НДС не будет и мы можем (имеем полное право) не брать в зачет, а оставить в стоимости товара и ОС?? Если не воспользуетесь предоставленным НК правом на зачет - то в дальнейшем, в случае продажи товара или ОС, который числится на остатках компании - заплатите НДС со всего оборота, признанного Вами себестоимостью. И никакого зачета по данным операциям у Вас вообще не будет.
Гость Гость Опубликовано 6 Сентября 2007 Жалоба Опубликовано 6 Сентября 2007 Если мы сейчас пока еще не встали на учет по НДС, то продавая товар, полученный нами по импорту с оплаченным при этом НДС, мы все равно выписываем его с пометкой "Без НДС"? А потом - при постановке на учет,- "вытаскиваем" для зачета НДС из оставшейся доли товара и пришедшегося на его себестоимость часть НДСа? Например, на стоимость товара " А" по 100 тенге х 20 шт пришлось 200 тенге НДС. (по 10 тенге на штуку). Из него продали 5 шт до постановки на учет, т.е без НДС. При постановке на учет Оставшиеся 15 шт умножаем на 10 тенге -НДС, который ложился на с/ст, -и относим его в зачет, минусуя с/стоимость?
Гость Гость Опубликовано 18 Сентября 2007 Жалоба Опубликовано 18 Сентября 2007 Если мы сейчас пока еще не встали на учет по НДС, то продавая товар, полученный нами по импорту с оплаченным при этом НДС, мы все равно выписываем его с пометкой "Без НДС"? А потом - при постановке на учет,- "вытаскиваем" для зачета НДС из оставшейся доли товара и пришедшегося на его себестоимость часть НДСа? Например, на стоимость товара " А" по 100 тенге х 20 шт пришлось 200 тенге НДС. (по 10 тенге на штуку). Из него продали 5 шт до постановки на учет, т.е без НДС. При постановке на учет Оставшиеся 15 шт умножаем на 10 тенге -НДС, который ложился на с/ст, -и относим его в зачет, минусуя с/стоимость? Дамы и господа!... :smile:
Гость Гость Опубликовано 25 Сентября 2007 Жалоба Опубликовано 25 Сентября 2007 Никто не знает или никто никогда не расчитывал? :biggrin:
Эдуард Опубликовано 26 Сентября 2007 Жалоба Опубликовано 26 Сентября 2007 Если мы сейчас пока еще не встали на учет по НДС, то продавая товар, полученный нами по импорту с оплаченным при этом НДС, мы все равно выписываем его с пометкой "Без НДС"? А потом - при постановке на учет,- "вытаскиваем" для зачета НДС из оставшейся доли товара и пришедшегося на его себестоимость часть НДСа? Правильно все. Чего переживаете то?
Гость Гость Опубликовано 26 Сентября 2007 Жалоба Опубликовано 26 Сентября 2007 Сомневаюсь в математической технике взятия НДС в зачет.... Правильно ли идет расчет "Например, на стоимость товара " А" по 100 тенге х 20 шт пришлось 200 тенге НДС. (по 10 тенге на штуку). Из него продали 5 шт до постановки на учет, т.е без НДС. При постановке на учет Оставшиеся 15 шт умножаем на 10 тенге -НДС, который ложился на с/ст, -и относим его в зачет, минусуя с/стоимость?" :biggrin:
Гость Гость Опубликовано 4 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 4 Октября 2007 Сомневаюсь в математической технике взятия НДС в зачет.... Правильно ли идет расчет "Например, на стоимость товара " А" по 100 тенге х 20 шт пришлось 200 тенге НДС. (по 10 тенге на штуку). Из него продали 5 шт до постановки на учет, т.е без НДС. При постановке на учет Оставшиеся 15 шт умножаем на 10 тенге -НДС, который ложился на с/ст, -и относим его в зачет, минусуя с/стоимость?" Прошу помощи в чистой математике!!!!!!!! :susel:
POLIN Опубликовано 8 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 8 Октября 2007 Прошу помощи в чистой математике!!!!!!!! Правильно все. При постановке на учет по НДС составите инвентаризационную ведомость, и все там подробным образом распишите: Товар - себестоимость - НДС. Это будет для Вас документальным основанием зачета в данном случае, в соответствии с НК РК ст.236 п.2 пп.6.
LoraL Опубликовано 16 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 16 Октября 2007 (изменено) Правильно все. При постановке на учет по НДС составите инвентаризационную ведомость, и все там подробным образом распишите: Товар - себестоимость - НДС. Это будет для Вас документальным основанием зачета в данном случае, в соответствии с НК РК ст.236 п.2 пп.6. Берем к расчету только инвойсную ст-ть и НДС по ГТД? И не принимаем к расчету дополнительные услуги и НДС по ним, которые были также отнесены на с/ст, например брокеры, склад, т.к. это чистые услуги? Я правильно понимаю? Или из услуг, отнесенных на себестоимость с НДС, тоже извлекается НДС? Т.е. поскольку все услуги были с НДС, делаем прстую математику: Сложилась с/ст: за единицу инвойсная 1000 тенге +НДС с ГТД 20 тенге +брокеры 100 тенге+НДС брокеров 15 тенге=115 ИТОГО с/ ст =1135 тенге. Всего единиц 15 штук. Продали без НДС 3 штуки. Отсюда 1135 * 15 = 17025 1135*3 =3405 17025 - 3405 = 13620 / 12 = 1135 13620 /1.14=11947 11947* 0.14 =1672 =сумма НДС в зачет? Правильна ли такая математика? А если при этом еще были транспортные расходы без НДС как быть в этом случае? Убрать из с/ст сумму транспорта? Пожалуйста, помогите разобраться до конца! :frown: Изменено 17 Октября 2007 пользователем LoraL
POLIN Опубликовано 18 Октября 2007 Жалоба Опубликовано 18 Октября 2007 Вы правильно мыслите в своих расчетах Сумма транспортных расходов без НДС не должна Вас смущать, она при пересечении границы включается в стоимость товара и облагается НДС. Следовательно, Вы заплатили полную стоимость НДС от себестоимости товара и при выведении остаток для зачета НДС считаете эту себестоимость в полном объеме.
Рекомендуемые сообщения