Несоответствие оборота реализации между Декларацией поставщика (300.00) и реестрами счетов-фактур покупателей (307.00)

[Гость Вера]

ТОО получило уведомление об устранении нарушений выявленных камеральным контролем. В протоколе выявленных ошибок значится несоответствие оборота реализации между Декларацией поставщика (300.00) и реестрами счетов-фактур покупателей (307.00). ТОО является поставщиком. Нам была предложена форма ответа на уведомление, в которой мы должны были расписать свою реализацию в разрезе покупателей, на бумаж.носителе. Правильно ли это? И есть ли какие-нибудь формы для подобных расшифровок. В предложеном перечне покупателей есть неточные суммы оборота, при этом со всеми покупателями есть акты сверок и сами покупатели в 307 форме не имеют таких ошибок.

[Алимбетов Нурлан]

Уважаемая Вера!

В практике несоответствие оборотов между вашй 300 формой и 307 которые заполняют Ваши контрагенты случается очень часто, особенно по крупным организациям. В моей практике, за последние 3 месяца, мне приходилось заниматься несколько раз, точнее три раза. Причины несоотвествия могут быть несколько:

1. Поставщик не декларирует все обороты по ряду причин,

2. Получатель услуг в реестр счетов-фактур вносит неправильные данные, (В одном случае у нас было так, что бухгалтера работающие в разных службах, учли одни счета-фактуры два раза).

3. Сбои самой программы СГДС (в моей практике был случай когда в данных НК по реестрам счетов-фактур были ошибка, хотя у двух контрагентов отчет были сданы правильно, они имели уведомления).

Ответ на уведомление пишется в произвольной форме, нет спец. утвержденной формы. Ответ лучше построить в следующей форме:

Уведомить что вы отвечаете на уведомление № от даты и описать:

1. Реестр облагаемых оборотов.

2. Реестр выписанных счетов-фактур.

Приложить к данному письму следующие документы:

- Декларацию по НДС с уведомлением,

-Реестр счетов-фактур с уведомлением,

-Копии всех выписанных счетов-фактур.

-Копис полученных счетов-фактур.

У нас обычно после таких подробных писем замечаний не было.

Особое внимание обратите на сроки ответа на уведомление, потому что действует КоАП.

С уважением Алимбетов Нурлан, Председатель Палаты Профессиональных Бухгалтеров РК.